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老師,早上好!我想問問2024年申報簡易計稅收入3957981.41元,占總銷售收入比例為41.26%,申報簡易計稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出稅額為0,這些是什么意思呀,簡易征收的收入進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出?

2025-07-21 09:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-07-21 09:46

是的,簡易計稅對應(yīng)的取得進(jìn)項(xiàng)不能抵扣的,要轉(zhuǎn)出

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快賬用戶4488 追問 2025-07-21 10:10

不是很明白,老師能解釋下嗎?那是怎樣的

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齊紅老師 解答 2025-07-21 10:14

簡易計稅本身就不能抵扣,直接按3%計算交稅,不然就不叫簡易計稅了。

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您好。 這個還得看一般征收項(xiàng)目適用的稅率是多少,是13%,9%,還是都有,還有適用16%,銷項(xiàng)稅額=收入*稅率 同時,簡易計稅看適用征收率是5%,還是3%的,它的增值稅=收入*征收率 銷售稅額-進(jìn)項(xiàng)%2B進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出%2B簡易征收的增值稅 這個就是要交的增值稅 然后再考慮附加稅(城市維護(hù)建設(shè)、教育費(fèi)、地方教育費(fèi))。 加油。 祝學(xué)習(xí)生活工作愉快!
2021-06-08
這樣處理是對的,轉(zhuǎn)出還計入,原來,借方科目。
2023-04-27
同學(xué)你好 進(jìn)項(xiàng)稅=購買價格*增值稅稅率
2023-09-04
你好,還是做銷售費(fèi)用里面。
2023-04-27
同學(xué),您好! 入“以前年度損益”,然后轉(zhuǎn)未分配利潤即可 希望可以幫到你
2022-07-13
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