老師麻煩問下，對方是出口外貿(mào)企業(yè)，就給出這個扣款函，我們這邊怎么處理呢？想問下賬務(wù)處理問題，另外稅務(wù)需要什么材料呢
一、賬務(wù)處理 若確認(rèn)質(zhì)量問題及扣款： 當(dāng)年銷售： 借：主營業(yè)務(wù)收入（扣款額 ÷1.13） 借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（扣款額 ÷1.13×13% ） 貸：應(yīng)收賬款 / 銀行存款（扣款額 ） 若涉及退貨，還需沖成本： 借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本 以前年度銷售（準(zhǔn)則要求）： 借：以前年度損益調(diào)整（扣款額 ÷1.13） 借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（扣款額 ÷1.13×13% ） 貸：應(yīng)收賬款 / 銀行存款（扣款額 ） 同時調(diào)整所得稅（假設(shè) 25%）： 借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交所得稅（（扣款額 ÷1.13）×25% ） 貸：以前年度損益調(diào)整 最后結(jié)轉(zhuǎn)： 借：利潤分配 - 未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 二、稅務(wù)材料 需留存 / 準(zhǔn)備： 基礎(chǔ)憑證：質(zhì)量扣款函原件、雙方確認(rèn)的質(zhì)量問題溝通記錄（郵件、聊天記錄等 ）、銷售合同及補(bǔ)充協(xié)議（含扣款約定 ）。 發(fā)票材料：若已開票，需按規(guī)定開具紅字發(fā)票，留存紅字發(fā)票信息表、紅字發(fā)票原件。 出口佐證：出口報關(guān)單、提單、客戶反饋質(zhì)量問題的境外證明（如馬來西亞客戶的質(zhì)檢報告、函件 ）。 檢驗材料：內(nèi)部 / 第三方產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告（證明貨物確有質(zhì)量問題 ）
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一般納稅人出口外貿(mào)企業(yè)，有一個出口的貨物因質(zhì)量問題，客戶沒有給付錢，我們也沒有給供應(yīng)商貨款，這個業(yè)務(wù)該怎么處理呀？老師
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老師，我想問一下外貿(mào)企業(yè)出口退稅的賬務(wù)處理問題，就是我三月份出口的，四月份才開具退稅發(fā)票，五月才勾選認(rèn)證退稅發(fā)票，請問這四月份開具的發(fā)票入賬，是入四月份，還是五月份呢？
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老師，你好，我們屬于外貿(mào)企業(yè)，不生產(chǎn)，現(xiàn)在已收到出口報關(guān)單，賬務(wù)還未處理，請問一下，我后期要做出口退稅，這個操作流程，步驟是怎么樣的??？小白一個，麻煩解答一下？
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老師您好，想請教關(guān)于出口退稅的問題。 ? 本公司具有進(jìn)出口代理資質(zhì)。有家國內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)委托我司外貿(mào)企業(yè)代理出口產(chǎn)品（室內(nèi)裝飾材料），此時本公司只是進(jìn)行了一個代理的業(yè)務(wù)，實際上出口貨物的所有權(quán)依然是生產(chǎn)企業(yè)的，所以相當(dāng)于生產(chǎn)企業(yè)出口，用的是免抵退稅的方法計算出口退稅，對吧？ ?請問這種模式如果申請出口退稅， 1.會涉及到有哪些賬務(wù)處理和稅務(wù)申報環(huán)節(jié)？每個環(huán)節(jié)所需提供的單據(jù)文件資料有哪些？麻煩列一列。 2. 整個申請退稅的流程，外貿(mào)代理企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)，雙方要配合做些什么？需準(zhǔn)備什么單據(jù)資料？ 3. 如何計算出口退稅額？ 4. 關(guān)于這種方式下的出口退稅，相關(guān)稅法條文規(guī)定鏈接或文號？麻煩也發(fā)一下
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老師，我這邊有個問題，就是我們公司老板開了好幾家公司，其中一家公司給另外一家公司代付了材料款，但一直有掛賬，但是這個錢也是不可能還回來了，請問下老師這個賬務(wù)上怎么處理呢？是要老板寫個說明嗎？
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對方不讓開具紅字發(fā)票，也不退貨
那按折扣來就可以，核心憑證：對方蓋章的《質(zhì)量扣款函》（需明確質(zhì)量問題、扣款金額 ）。 輔助證明： 出口單證：報關(guān)單、提單（證明貨物出口 ）； 溝通記錄：與對方確認(rèn)質(zhì)量問題的郵件、聊天記錄； 檢驗材料：內(nèi)部 / 第三方質(zhì)檢報告（證明貨物確有質(zhì)量問題 ）。
這么說吧，我們銷售給對方水果，由于質(zhì)量問題，就要扣10%的款，也不退貨，也不讓開具紅字發(fā)票，，我們這邊賬務(wù)處理怎么做，稅務(wù)核查需要具備哪些資料
就是上面我給你的資料，稅局備案
麻煩老師回復(fù)，如果這樣，需要沖減收入嗎？
這個是不是國稅2011第25號文件呢
這個計入銷售折扣要沖減收入
我剛才咨詢稅務(wù)部門，他們說不沖減收入，做壞賬準(zhǔn)備處理
這屬于銷售折扣嗎？這不是商品質(zhì)量問題，要求扣款嗎
那沒辦法，只能按稅局說的來做
我現(xiàn)在弄不懂了，到底誰對呢
按稅局說的來做吧