老師你好，請教一下，就是代賬公司做的賬，我公司接回來后，他們不給賬套，只給了個(gè)科目余額表。我把賬也建完啦，7月，8月的賬也做完了，（7月，8月是先報(bào)稅，然后9月底再做的賬）做賬的時(shí)候月末我是把增值稅的差額結(jié)轉(zhuǎn)到，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）13114.92。貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅13114.92。因?yàn)榫褪?月底有留底稅額27948.26元，所以算下來7月有 留底稅額14833.34的稅額，我就沒再做任何的分錄。就財(cái)務(wù)軟件結(jié)轉(zhuǎn)到8月做賬，同樣的操作方法8月的增值稅是3573.13，所以8月底計(jì)算下來還剩留底稅額11260.21元。但是代賬公司做的月末增值稅的處理是，進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)時(shí)的處理是借:增值稅留底稅額，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），銷項(xiàng)＞進(jìn)項(xiàng)時(shí)，她們是做的與進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)相反的分錄處理，這樣一來了，我的科目余額表中就會(huì)還顯示未交增值稅的貸方余額還剩余16688.05這樣的數(shù)字，因?yàn)橛玫目颇坎灰粯樱栽斐蛇@樣的數(shù)據(jù)出現(xiàn)，代賬公司那樣做合理嗎？我做的賬務(wù)處理沒毛病吧？造成現(xiàn)在這樣的未交增值稅的貸方余額，我怎么進(jìn)行調(diào)整啊，能詳細(xì)說一下嗎？并寫一下具體的分錄處理。

我們公司是一個(gè)中間商，從A國購買貨物，銷售給B國 1.貨物先到中國，那么會(huì)先繳納增值稅和關(guān)稅，請問我們對外支付的時(shí)候還需要代扣代繳稅金嗎，要代扣代繳哪些稅 2.貨物直接從A國運(yùn)到B國，沒有繳納過增值稅，那我們對外支付的時(shí)候需要代扣代繳嗎？要代扣代繳哪些稅？另外進(jìn)項(xiàng)和成本如何取得

甲公司為試點(diǎn)一般納稅人,主營貨物批發(fā)零售,兼營國際貨運(yùn)代理和運(yùn)輸服務(wù)。本年4月應(yīng)繳未繳增值稅10萬元。甲公司本年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)10日,上繳上月應(yīng)繳未繳的增值稅10萬元。(2)12日,國內(nèi)采購貨物一批,取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票1張,本月通過認(rèn)證。增值稅專用發(fā)票上注明金額20萬元、稅額3.2萬元,通過銀行支付了上述款項(xiàng)。(3)13日,進(jìn)口貨物一批,取得海關(guān)出具的“海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書”3張,注明金額10萬元、稅額1.6萬元。(4)15日,銷售貨物一批,已取得并通過認(rèn)證的防偽稅控增值稅專用發(fā)票1張,發(fā)票注明銷售額130萬元、銷項(xiàng)稅額20.8萬元,款項(xiàng)已經(jīng)收妥(假設(shè)不考慮成本結(jié)轉(zhuǎn))。(5)20日,購進(jìn)貨物改變用途,將貨物30萬元(購買價(jià))用于發(fā)放職工福利,該批貨物進(jìn)項(xiàng)稅額為4.8萬元,已于上月抵扣。(6)21日,提供聯(lián)運(yùn)運(yùn)輸服務(wù),共取得收入110萬元,并開具增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)用100萬元、稅金10萬元。同時(shí)支付給聯(lián)運(yùn)方運(yùn)費(fèi)55萬元(含稅),并取得增值稅專用發(fā)票。(7)24日,提供國際貨運(yùn)代理服務(wù),甲公司放棄國際貨運(yùn)代理服務(wù)的免稅權(quán)

老師，我公司承包了一片旅游景點(diǎn)區(qū)，然后旅游景點(diǎn)里面有所有商戶取得的收入都是統(tǒng)一進(jìn)國家收款碼賬戶的，然后結(jié)賬的時(shí)候政府讓我公司開發(fā)票，發(fā)票金額是這個(gè)景點(diǎn)國家收款碼全部收入金額，政府再打錢給我們，現(xiàn)在的情況是雖然這筆款政府打到我們賬戶，但我公司又要轉(zhuǎn)給景點(diǎn)的各個(gè)商戶里面（商戶大多數(shù)是個(gè)人開的那種），我公司實(shí)際根本就沒有得這些錢，只得其中一部分，請問一下我公司這個(gè)增值稅和企業(yè)所得稅該怎么辦呀

在電子稅務(wù)局做出口退稅在線申報(bào)，我第1次申報(bào)的時(shí)候，質(zhì)檢的時(shí)候發(fā)現(xiàn)成本票的品名錯(cuò)了，所以將成本票退回給供應(yīng)商，讓供應(yīng)商重開成本票，第1次認(rèn)證的成本票已經(jīng)在電子稅務(wù)局出口退稅在線申報(bào)這里做了回退。然后當(dāng)供應(yīng)商開回來正確的成本票的時(shí)候，進(jìn)行發(fā)票勾選用途確定，但是在電子稅務(wù)局的出口退稅在線申報(bào)那里，增值稅專用發(fā)票管理那里一直顯示的是第1次勾選的發(fā)票，而不是第2次勾選的發(fā)票，這時(shí)候應(yīng)該怎么辦呢？