老師，商貿(mào)企業(yè)，2季度缺了成本票，這是個個體戶，報稅的時候我多寫了成本，但是7月可以補(bǔ)進(jìn)來發(fā)票，我暫估的成本在6月怎么入賬？
6月根據(jù)收到的進(jìn)貨單，暫估庫存商品
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Q
因為2020年第四季度銷項金額大，很多成本票沒有收回來。在報企業(yè)所得稅的時候，我賬務(wù)處理是進(jìn)行暫估成本。成本票估計得2021年3月左右供貨商會開出來。像本年收回成本票是沖暫估，做一個和成本票正確的分錄。像這種跨年的應(yīng)該怎么處理呢？
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Q
老師，就是我們公司這個月做的項目，就是我們先開票出去了，但是成本票沒進(jìn)來，我們就先暫估成本，但是我們不確定進(jìn)賬票來的時候是多少，那如果暫估多了或者少了，到時候帳務(wù)上怎么處理？
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Q
老師，暫估高了怎么寫調(diào)整暫估入庫商品差額，就是說，我上個月暫估的，這個月發(fā)票回來。但是上個月我已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本。現(xiàn)在這個多出來的成本金額怎么寫分錄是寫負(fù)數(shù)嗎？
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Q
一般納稅人的，第1個月的時候進(jìn)項少銷項多。成本只結(jié)轉(zhuǎn)了進(jìn)項相對應(yīng)的成本。沒有進(jìn)行成本暫估。第2個月時所缺少的進(jìn)項已經(jīng)找到。并且入賬。而且又錄入1萬多的無票收入。這筆收入沒有對應(yīng)的成本，而且也沒有進(jìn)行暫估成本。2023年3月份沒有收入也沒有進(jìn)項。因為第1季度的稅已經(jīng)報了。請問在4月的時候能怎樣操作？把1月份沒有結(jié)轉(zhuǎn)的成本結(jié)掉。把無票收入的成本結(jié)掉。然后在4月份做無票收入的暫估，這樣可以嗎？怎樣操作呢老師？
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Q
老師，建筑公司，6月份有回來發(fā)票但是我忘記沖減暫估分錄了，我在7月份的賬上補(bǔ)一下，但是7月份的實際成本只有9萬，我忘記沖減的暫估分錄是30萬，如果我在7月補(bǔ)完了之后就是利潤表出來的本期營業(yè)成本是-21萬，而且7月份沒有收入，這個怎么處理好呢
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分錄也是借 庫存商品 貸銀行存款嗎
暫估入庫 發(fā)票未到，已經(jīng)收到貨 借；庫存商品 貸：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商? 正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
那收到發(fā)票怎么做分錄？
取得發(fā)票后沖對應(yīng)進(jìn)貨數(shù)量暫估 借：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商 ? ??庫存商品（暫估差額）?? 貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商?? 支付貨款 借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商 貸：銀行存款
那比如我暫估了15萬，回來了20萬的票呢？
借：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商15 ? ??庫存商品5（暫估差額）?? 貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 20
我可以估多個供應(yīng)商吧
可以的，對應(yīng)供應(yīng)商沖就行