中國公民李某任職于境內(nèi)甲企業(yè)，同的另乙企業(yè)的個人關(guān)成水。本年1-12月幸榮取得以下收人（均為稅前收入）: (1)每月工資、薪金收70000元 (2)甲企業(yè)支付的獨(dú)生子女補(bǔ)貼1000元 (3)兼職勞務(wù)報酬收入36000元 (4)保險賠款5000元。 (5)購買福利彩票，一次中獎收入25000元。 (6)5月因持有某上市公司股票而取得紅利12000元，已知該股票為李某上年1月從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場中取得的。 (7)8月將其擁有的兩處住房中的一套已使用7年的住房出售，轉(zhuǎn)讓收入200000元，該房產(chǎn)買價為120000元，另支付其他可以扣除的相關(guān)稅費(fèi)8000元。 10月乙企業(yè)為李某購買了一輛小轎車并將所有權(quán)歸到李某名下，已知該車購買價為300000元。經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)核定，乙企業(yè)在代扣個人所得稅稅款時允許稅前減除的數(shù)額為100000元。 李某上述所得均由支付所得的單位依法預(yù)扣預(yù)繳或者代扣代繳了個人所得稅。 本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計55000元，且由甲企業(yè)預(yù)預(yù)繳個人所得稅時稅前扣除。假設(shè)不考慮增值稅因素。 任務(wù)要求： (1)李某綜合所得匯算清繳應(yīng)補(bǔ)繳（退回）的個人所得稅

】中國公民李某任職于境內(nèi)甲企業(yè)同時為乙企業(yè)的個人大股東。本年1—12月李某取得以下收入(均為稅前收入)。(1)每月工資、薪金收入12000。(2)甲企業(yè)支付的獨(dú)生子女補(bǔ)貼1000元。(3)兼職勞務(wù)報酬收入36000元。(4)保險賠款5000元。(5)購買福利彩票,一次中獎收人25000元。(6)5月因持有某上市公司股票而取得紅利12000元已知該股票為李某上年1月從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場中取得的。(7)8月將其擁有的兩處住房中的一套已使用7年的住房出售,轉(zhuǎn)讓收入200000元該房產(chǎn)買價為120000元另支付其他可以扣除的相關(guān)稅費(fèi)8000元。(8)10月乙企業(yè)為李某購買了一輛小轎車并將所有權(quán)歸到李某名下,已知該車購買價為300000元。經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)核定,乙企業(yè)在代扣個人李某本年專項扣除專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計40000，任務(wù)要求:(1)李某綜合所得匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退回)的個人所得稅1.綜合所得應(yīng)納稅所得額=收入總額-專項扣除=172800-5000*12-40000=7280072800*10%-2520=4760請問其中的2520是怎么來的

老師好，每個月做賬的順序是不是應(yīng)該先把增值稅進(jìn)項發(fā)票在電子稅務(wù)局上進(jìn)行勾選認(rèn)證，然后打出來，根據(jù)所有進(jìn)項、銷項在軟件上做分錄，人員工資、報銷費(fèi)用這些做完以后，先不要點(diǎn)結(jié)轉(zhuǎn)。根據(jù)進(jìn)銷先把電子稅務(wù)局的增值稅申報表填寫好，然后根據(jù)報表產(chǎn)生的稅額去軟件上做增值稅未交和計提附加稅的分錄。然后繳納增值稅。在賬本上點(diǎn)擊結(jié)轉(zhuǎn)。然后根據(jù)財務(wù)報表的利潤表填寫企業(yè)所得稅報表，生成的要繳納的企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)，去把軟件上的結(jié)轉(zhuǎn)分錄刪除掉。再寫一筆企業(yè)所得稅的計提分錄。再去做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，生成一個完整的當(dāng)期應(yīng)該做的賬務(wù)分錄。然后繳納企業(yè)所得稅，根據(jù)最終的財務(wù)報表填寫電子稅務(wù)局的財務(wù)報表。是這樣嗎？

甲公司為居民企業(yè)，主要從事筆記本電腦生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年度的經(jīng)營情況如下:(1)取得筆記本電腦銷售收入8000萬元，提供專利權(quán)的使用權(quán)取得收入100萬元。(2)確實(shí)無法償付的應(yīng)付款項6萬元。(3)接受乙公司投資，取得投資款5000萬元。(4)當(dāng)年3月因生產(chǎn)經(jīng)營活動借款300萬元，其中向金融企業(yè)借款250萬元，期限6個月，年利率為6%，向非金融企業(yè)丙公司借款50萬元，期限6個月，年利率為10%，利息均已支付。(5)參加財產(chǎn)保險，按規(guī)定向保險公司繳納保險費(fèi)5萬元。(6)計提壞賬準(zhǔn)備金10萬元。(7)發(fā)生合理的會議費(fèi)50萬元。(8)發(fā)生非廣告性質(zhì)的贊助支出15萬元。(9)通過市民政部門用于公益事業(yè)的捐贈支出80萬元，直接向某小學(xué)捐贈9萬元、向貧困戶王某捐贈2萬元。(10)全年利潤總額750萬元。已知:公益性捐贈支出在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。要求計算企業(yè)所得稅和應(yīng)納所得稅額問了好幾次了老師

老師，請幫我看一下這個應(yīng)該怎么做？ 公司廠房從8月份出租，因為對方的營業(yè)執(zhí)照沒有辦下來，所以一直沒有簽租憑合同，租客執(zhí)照已辦好，預(yù)計10月15日簽合同，免租期4個月，即8.9.10.11月是免租的。在這期間租客產(chǎn)生了水電費(fèi)如9月就電費(fèi)11萬，(從我司對公賬戶扣款了) 問題1.簽訂租憑合同起始日是否就如實(shí)際填8月1日？ 2.拿8月1日起租合同去稅務(wù)局増加從租，免租期沒有收入那就不產(chǎn)生稅？ 3.我司代繳電費(fèi)，等租客轉(zhuǎn)到我司對公賬戶，此項代繳電費(fèi)對公賬戶為收入，那稅務(wù)局要不要我開票？如果開了票它就會識別是收益，但是它只是代繳的費(fèi)用，那我應(yīng)該怎么樣子把這個費(fèi)用做平不用交稅？