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演示賬套

老師您好！圖中題目，會(huì)計(jì)分錄只做紅框內(nèi)的，可以嗎？

2025-07-15 22:05

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-07-15 22:07

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

齊紅老師解答 2025-07-15 22:17

您好，不行哦，必須同時(shí)做兩筆分錄，首先補(bǔ)記應(yīng)付職工薪酬和管理費(fèi)用（借：管理費(fèi)用 24 000，貸：應(yīng)付職工薪酬 24 000），并沖銷(xiāo)原錯(cuò)誤確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債和營(yíng)業(yè)外支出（借：預(yù)計(jì)負(fù)債 24 000，貸：營(yíng)業(yè)外支出 24 000），以確保負(fù)債不重復(fù)確認(rèn)且利潤(rùn)表費(fèi)用完整反映。

快賬用戶(hù)6670 追問(wèn) 2025-07-16 00:29

沖銷(xiāo)原錯(cuò)誤確認(rèn)的。。。？是不是因?yàn)轭}目中說(shuō)是該計(jì)劃，只是計(jì)劃，800人表示愿意但并沒(méi)有離職，可是實(shí)際做賬了，所以用預(yù)計(jì)負(fù)債科目去沖應(yīng)付職工薪酬的金額？

齊紅老師解答 2025-07-16 03:52

?您好，必須同時(shí)做兩筆分錄：確認(rèn)實(shí)際負(fù)債：借：管理費(fèi)用 24,000 貸：應(yīng)付職工薪酬 24,000（800人已同意離職，形成現(xiàn)時(shí)義務(wù)）沖回前期預(yù)估：借：預(yù)計(jì)負(fù)債 24,000 貸：營(yíng)業(yè)外支出 24,000（原計(jì)劃階段錯(cuò)誤預(yù)估的負(fù)債需沖掉）題目中800人已明確表示接受離職，構(gòu)成現(xiàn)時(shí)義務(wù)，應(yīng)確認(rèn)為應(yīng)付職工薪酬而非預(yù)計(jì)負(fù)債；原錯(cuò)誤在于計(jì)劃階段過(guò)早記為預(yù)計(jì)負(fù)債，現(xiàn)需修正。實(shí)際離職補(bǔ)償應(yīng)記應(yīng)付職工薪酬，不能和預(yù)估的預(yù)計(jì)負(fù)債重復(fù)記賬

你好，由于面值每年都在發(fā)生變動(dòng)，沒(méi)法計(jì)算變動(dòng)后的實(shí)際利率，所以，無(wú)法計(jì)算實(shí)際利息

2022-10-05

您好，借銀行存款120貸短期借款。

2022-10-24

你好，這個(gè)是可以的。兩個(gè)業(yè)務(wù)同時(shí)發(fā)生的時(shí)候，你可以都?xì)w集到在建工程里面的

2021-01-18

借管理費(fèi)用2178.44 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額191.56 貸銀行存款2370

2021-10-22

借，長(zhǎng)期股權(quán)資本1800 管理費(fèi)用10 貸，銀行存款1810 借，應(yīng)收股利48 貸，投資收益48 借，資產(chǎn)減值損失1300 貸，長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備1300 借，銀行存款2500 長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備1300 貸，長(zhǎng)期股權(quán)投資1800 投資收益3000

2022-10-09

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