老師，22年資產(chǎn)負(fù)債表其它應(yīng)付款期末余額為負(fù)數(shù)137萬(wàn)，如果調(diào)到其它應(yīng)收款里，資產(chǎn)增加，還必須更改第四季度所得稅中填報(bào)的資產(chǎn)數(shù)嗎？第四季度財(cái)務(wù)報(bào)表也得更改嗎？如果不想改動(dòng)，可以嗎？這個(gè)負(fù)數(shù)在23年3月財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)變?yōu)檎龜?shù)了

請(qǐng)問(wèn)老師，去年工資一部分今年計(jì)提的，做的以前年度損益調(diào)整，那我匯算清繳時(shí)這部分是一起做到工資調(diào)整明細(xì)表里嗎？還有這樣我第四季度報(bào)表和企業(yè)所得稅是不是要重新更正申報(bào)了

匯算清繳和財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)。老師，匯算清繳還沒(méi)申報(bào)，本月做調(diào)整分錄，調(diào)整去年12月計(jì)提工資分錄 借 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)100 借管理費(fèi)用—工資-100。假設(shè)去年賬上的管理費(fèi)用合計(jì)2000。第一，第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表里已按照2000申報(bào)。既然做了跨年費(fèi)用的調(diào)整，那么去年財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)是不是按照2100申報(bào)，還是按照2000申報(bào)？第二匯算清繳的賬載金額是來(lái)自去年財(cái)務(wù)軟件里的累計(jì)數(shù)，還是來(lái)自去年財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)？公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

請(qǐng)問(wèn)老師，上年度申報(bào)完稅后，調(diào)整了科目修改了財(cái)務(wù)報(bào)表，但沒(méi)更正申報(bào)，現(xiàn)在申報(bào)本年第一季度報(bào)表時(shí)，需要修改季初資產(chǎn)總額嗎？

老師，我今年3月調(diào)整了2023年的增值稅申報(bào)表，增加了無(wú)票收入進(jìn)去，也 同步增加了收入到第四季度的所得稅申 報(bào)表， 但賬務(wù)上我沒(méi)有反結(jié)賬到去年去改 帳，而是在今年賬務(wù)里做了以前年度損 益調(diào)整，但以前損益調(diào)整不影響我在財(cái) 務(wù)軟件里引出的去年的利潤(rùn)表， 那我稅 務(wù)上怎么申報(bào)年度財(cái)務(wù)報(bào)表啊，還能不 能根據(jù)我從軟件里引出的利潤(rùn)表申報(bào) 呢？如果根據(jù)這個(gè)申報(bào)，這個(gè)利潤(rùn)表是不含以前年度損益調(diào)整（也就是增加的無(wú)票收入），但是我第四季度所得稅申報(bào)表是包含了新增的無(wú)票收入的，那么我稅務(wù) 年度財(cái)務(wù)報(bào)表和我的第四季度所得稅申 報(bào)表收入金額就不一樣啊？