6月份的時(shí)候我司給客戶開(kāi)了專票，7月份客戶要求部分金額紅沖，因?yàn)樗麄児疽N，但是我如果部分金額紅沖，我的6月份稅負(fù)率是不是降低了，并且8月份申報(bào)7月份增值稅的時(shí)候，我要寫(xiě)填寫(xiě)原因，這個(gè)原因該怎么填寫(xiě)？所以這筆業(yè)務(wù)我該怎么做合適？賬務(wù)和稅務(wù)都需要講解下，謝謝老師。
稅負(fù)率影響：6 月稅負(fù)率不變（已申報(bào)），紅沖影響 7 月稅負(fù)率（銷項(xiàng)減少，稅負(fù)率降低）。 申報(bào)原因：填寫(xiě) “因購(gòu)買方公司注銷，需對(duì)部分金額進(jìn)行紅沖”。 處理方式： 稅務(wù)：按規(guī)定流程開(kāi)具紅字專票，8 月申報(bào)時(shí)在 7 月增值稅報(bào)表中沖減對(duì)應(yīng)銷項(xiàng)稅額。 賬務(wù)：7 月憑紅字發(fā)票沖減當(dāng)期收入和銷項(xiàng)稅額（借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)收賬款等）。
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老師比如說(shuō)，我的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8元，銷向稅是2元，應(yīng)收賬款是10元， 成本是6元，比如這個(gè)月是季度報(bào)稅 ，交稅的情況下該怎么編制資產(chǎn)負(fù)債表
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老師您好！剛接別人的賬，上個(gè)季度3月份開(kāi)了一張建筑服務(wù)專票3%稅率（簡(jiǎn)易計(jì)稅）原做賬為：借應(yīng)收賬款20000 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入19417.48 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）582.52 看她3月份賬沒(méi)有計(jì)提增值稅和附加稅。但是第二季度4月份已經(jīng)繳納了這筆稅費(fèi)，收到交稅回單后，我要怎么做平這筆賬？謝謝！
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那我紅沖部分的金額，用不用對(duì)公把款退回去？說(shuō)是銷售退回？還是說(shuō)這部分金額，我可以在8月份申報(bào)的時(shí)候，這部分金額無(wú)票收入里面？哪個(gè)方法比較合適？不想讓稅負(fù)率變化太大。
如果實(shí)際有退款才可以這樣
那就是我7月份紅沖，然后做無(wú)票收入，申報(bào)的時(shí)候，那樣寫(xiě)原因可以通過(guò)嗎
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
好的，謝謝老師
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝