小規(guī)模企業(yè)，原稅務(wù)局核定一個(gè)月可領(lǐng)百萬(wàn)元的增值稅普通發(fā)票5張，今天開了5張，合計(jì)490萬(wàn)元，其中有張發(fā)票開的不符合標(biāo)準(zhǔn)，被退回要求重新開具，故向稅管員申請(qǐng)?jiān)鲅a(bǔ)發(fā)票，又增補(bǔ)5張，補(bǔ)開了之前開具不符合標(biāo)準(zhǔn)的100萬(wàn)元發(fā)票，準(zhǔn)備作廢之前改錯(cuò)的發(fā)票的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)提示已報(bào)稅，無(wú)法作廢，所以準(zhǔn)備開具一張負(fù)字發(fā)票紅沖，請(qǐng)問這樣操作的話，這個(gè)月開票額是超過500萬(wàn)了嗎？謝謝老師

老師好，公司在電子稅務(wù)局收到了“企業(yè)所得稅作廢發(fā)票稅前扣除”風(fēng)險(xiǎn)提示，給了一個(gè)被作廢的成本票的發(fā)票代碼，和作廢發(fā)票總金額，讓公司自查反饋情況，公司沒有遇見過這樣的情況，想請(qǐng)教：1、提示只是針對(duì)2022年4季度的企業(yè)所得稅嗎？我需要查范圍只在成本票開票時(shí)間是2022年10-12月之間的發(fā)票？2、提示里只有被作廢成本票的代碼，沒有票號(hào)，自查了收到的開票日期是2022年10-12月的成本票，有好多發(fā)票代碼都符合提示的發(fā)票代碼，不能判定哪張發(fā)票被作廢了，那這種情況電子稅務(wù)局哪個(gè)模塊可以查詢被作廢的發(fā)票號(hào)？還是說(shuō)沒有辦法查詢，要一家家打電話問，如果對(duì)方說(shuō)實(shí)話我們也沒有辦法嗎？有點(diǎn)不知道怎么自查！謝謝老師

老師，您好，這家公司2022年7月才成立，前兩個(gè)月基本沒啥業(yè)務(wù)的，當(dāng)時(shí)開票就申報(bào)了收入，未開票的沒有填報(bào)，預(yù)收賬款截止到去年12月有80萬(wàn)，廣告投了13萬(wàn)，已經(jīng)調(diào)增了，目前點(diǎn)了政策風(fēng)險(xiǎn)提示，顯示就說(shuō)賬上沒有營(yíng)業(yè)成本，但確實(shí)也沒有，都是期間費(fèi)用產(chǎn)生的，這種正常申報(bào)會(huì)容易引起稅務(wù)稽查嗎？一般預(yù)收賬款多少會(huì)容易引起關(guān)注？

那個(gè)是這樣的，我們單位今年業(yè)務(wù)不好，開票額320萬(wàn)，代賬會(huì)計(jì)讓交企業(yè)所得稅，又不說(shuō)交多少，說(shuō)低于2.5%會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)提示，專管員會(huì)找我們。我們老板呢，又不想交錢，他的意思是沒業(yè)務(wù)，他自己都沒發(fā)工資了，這320萬(wàn)發(fā)票都是收過去項(xiàng)目的尾款，把費(fèi)用做高點(diǎn)，不交企業(yè)所得稅不就行了么。所以留咨詢下如果申報(bào)的時(shí)候有風(fēng)險(xiǎn)提示會(huì)怎么樣？就必須要交好幾萬(wàn)的企業(yè)所得稅嗎

老師好，今天遇到個(gè)問題請(qǐng)教一下！ 24年年初我公司紅沖了一張22年開具的發(fā)票(提供的是建筑服務(wù))金額21萬(wàn)，我24年2月增值稅申報(bào)時(shí)，針對(duì)這張發(fā)票我做了負(fù)數(shù)申報(bào)，所得稅申報(bào)表按當(dāng)期收入如實(shí)申報(bào)的，現(xiàn)在增值稅報(bào)表累計(jì)收入和所得報(bào)表累計(jì)收入差192660.55，正好是這張發(fā)票收入金額，我這個(gè)這樣合適嘛，會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)