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演示賬套

老師好，我公司銷售給一家企業(yè)貨物，已全部開票，近期收到退貨，但這家公司已經注銷了。我司應如何處理。稅務系統(tǒng)已經無法開具紅字發(fā)票了。

2025-07-14 13:45

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2025-07-14 13:46

沖減收入和成本：按照退貨貨物對應的收入和成本，進行賬務沖減。沖減銷售收入：借：應收賬款（紅字，或貸方藍字）貸：主營業(yè)務收入（紅字）應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額）（紅字）沖減銷售成本：借：主營業(yè)務成本（紅字）貸：庫存商品（紅字）由于對方已注銷，無法收回貨款，相應的應收賬款需計提壞賬準備，后續(xù)按規(guī)定確認壞賬損失。計提壞賬準備時：借：信用減值損失貸：壞賬準備確認壞賬損失時：借：壞賬準備貸：應收賬款稅務處理：備齊銷售合同、發(fā)票、對方注銷證明等材料，主動找主管稅局溝通，申請?zhí)厥饬鞒涕_紅字發(fā)票；開紅字發(fā)票后申報時扣減銷項稅額，若無法開紅字，溝通其他抵稅途徑。所得稅匯算清繳調整收入成本，壞賬按規(guī)定準備材料申報扣除