老師你的意思是，個(gè)稅不管發(fā)與不發(fā)工資，，個(gè)稅每月正常申報(bào)對(duì)嗎？ 那個(gè)工資我每月正常計(jì)提，有時(shí)公司沒(méi)錢(qián)發(fā)工資，到時(shí)兩三個(gè)月一起發(fā)，那賬務(wù)怎么處理？

您好，按月計(jì)提? ?借：管理費(fèi)用等 -工資? ?貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放時(shí)， 借：應(yīng)付職工薪酬-工資? ?貸：銀行

好的老師，等于就是兩三個(gè)月工資金額加在一起做一筆分錄對(duì)吧？

您好，計(jì)提是按月分開(kāi)的，發(fā)放我們一起了，就是寫(xiě)一個(gè)總金額的分錄

嗯，好的老師 還有個(gè)問(wèn)題請(qǐng)問(wèn)下你

您好，簡(jiǎn)單一點(diǎn)就在這里問(wèn)可以的哦

現(xiàn)在我申報(bào)增值稅及附加稅時(shí)，因?yàn)?月有筆4900元的銷(xiāo)售收入，稅額也有418元，現(xiàn)在我沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)抵扣了，因?yàn)橹岸加蓄A(yù)繳增值稅及附加稅的稅款，這個(gè)留底稅額怎么抵扣呀？

?您好，申報(bào)時(shí)在增值稅申報(bào)表 本期已繳稅額 或 預(yù)繳稅額 欄次填寫(xiě)之前預(yù)繳的增值稅金額，系統(tǒng)自動(dòng)抵減當(dāng)期418元銷(xiāo)項(xiàng)稅額，如果預(yù)繳金額大于等于418元?jiǎng)t全額抵減不用再繳且剩余可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減，如果預(yù)繳金額小于418元?jiǎng)t補(bǔ)繳差額部分，因增值稅實(shí)際繳納金額減少導(dǎo)致附加稅計(jì)稅依據(jù)降低，多繳的附加稅可向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退稅或抵減下期附加稅應(yīng)納稅額。

謝謝老師這么細(xì)的解答！ 老師，是在主表里面填對(duì)吧？我剛試了一下，上期留底和期末留底稅額都填不了，你說(shuō)的本期已繳稅額也填不了，只有分次預(yù)繳稅額和本期繳納上期應(yīng)納稅額以及出口開(kāi)具預(yù)繳稅額 還有本期繳納欠繳稅額可以填數(shù)字金額，我這是填分次預(yù)繳稅額這一欄嗎？