老師您好，我有一個(gè)問題：去年有一張專票已經(jīng)認(rèn)證抵扣并報(bào)稅了，但是今年發(fā)現(xiàn)去年那張發(fā)票做賬分錄做錯(cuò)了，應(yīng)該是借：管理費(fèi)用應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)付賬款可是我寫成借：管理費(fèi)用貸：銀行存款忘記寫進(jìn)項(xiàng)稅了，這個(gè)該怎么調(diào)整？

供應(yīng)商去年給我們開的專票，今年年初說(shuō)開錯(cuò)了紅沖后重新開的，報(bào)稅把去年那張發(fā)票放入進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄這么寫對(duì)嗎？ 1，去年收到發(fā)票 借：原材料， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸：應(yīng)付賬款 2，今年收到紅沖發(fā)票 借：原材料（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）（紅字） 貸：應(yīng)付賬款（紅字） 3，收到正確發(fā)票 借：原材料， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸：應(yīng)付賬款 4，同時(shí)做 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額

老師問下，去年有筆計(jì)入管理費(fèi)用-擔(dān)保費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅額1630.今年我做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，借：管理費(fèi)用-擔(dān)保費(fèi)1630 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)該增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 1630 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 1630 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出增值稅 1630 這個(gè)分錄做了，1630還要做什么分錄 也就是要多交1630增值稅，本來(lái)12月交增值稅36000+轉(zhuǎn)出1630=37630 37630在交附加稅。其他

老師您好，去年購(gòu)入員工宿舍用洗衣機(jī)開的專票，當(dāng)時(shí)賬務(wù)處理為:借:管理費(fèi)用～福利費(fèi) 100 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅額13 貸:應(yīng)付賬款113 今年認(rèn)證了這張專票并做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，賬務(wù)處理為:借:以前年度損益調(diào)整13 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出13 請(qǐng)問這樣處理對(duì)嗎？進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)一直掛在那兒。

去年收到一張發(fā)票，會(huì)計(jì)分錄是借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款 今年發(fā)票要紅沖 相關(guān)分錄怎么做