【目的】分析經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)對(duì)會(huì)計(jì)等式的影響。【資料】假設(shè)江淮公司7月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)2日,向南方公司購入原材料一批,價(jià)款2000元,材料驗(yàn)收入庫,貨款未付。(不考慮增值稅)。(2)5日,收到享達(dá)公司投入資本1000存入公司銀行存款賬戶。(3)7月,用銀行存款300購買一臺(tái)機(jī)床,并已交付使用。(4)10日,從銀行提取現(xiàn)金400元,以備發(fā)放工資。(723日,用銀行存款歸還長(zhǎng)期借款200的(5)15日,向銀行借入短期借款5000元認(rèn)糧行。(6)19日,收回北辰公司貨款1500入銀行(80日,公司用盈余公積20元轉(zhuǎn)增資本【要求】將資產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)益各項(xiàng)目的7月初金額和月份內(nèi)增減變化的金額填同時(shí)計(jì)算出月末余額和合計(jì)數(shù),并判斷經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生是否會(huì)破壞會(huì)計(jì)等式的平衡表

老師我有個(gè)問題要咨詢一下，就是說平常我們做那個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表里面不是有個(gè)貨幣資金嗎？那個(gè)貨幣資金里面我填的就是我們銀行供貨的那個(gè)單月的的余額，還有加上我們平常平常不是內(nèi)賬，有一個(gè)日記賬嗎？平常流水的日記賬里面有個(gè)現(xiàn)金，我就是用用，這個(gè)銀行儲(chǔ)庫存加這個(gè)現(xiàn)金里面這個(gè)錢去作為。貨幣資金，然后，然后我們不是要算出什么未分配率，還有這些這些種種的，然后才算，才能夠做出利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表，但是我發(fā)現(xiàn)一個(gè)問題，說如果現(xiàn)在要來做賬的情況下。

案例：貨幣資金的管理漏洞給出納挪用公款提供了可乘之機(jī)劉寶莉是武漢某房地產(chǎn)公司出納，平時(shí)給人的印象是勤勤盡盡、待人熱情，工作積極，不論分內(nèi)分外的事她都主動(dòng)去做，很受領(lǐng)導(dǎo)器重和同事信任，然而2017年10月劉寶莉卻因挪用公款和貧污被判處有期徒刑8年，她主要犯罪事實(shí)如下：（1）2015年2月，私自開出支票挪用公款20萬（存入其丈夫所開超市的銀行賬戶），并在期末偽造銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（2）2016年1月以提取備用金名義提取現(xiàn)金6萬元（60萬）；另外以現(xiàn)金收入不入賬等手段又挪用現(xiàn)金6萬元。（3）2016年12月底，公司在清理過期的未收回的應(yīng)收賬款時(shí)發(fā)現(xiàn)，曾經(jīng)有3筆收款未在銀行日記賬和銀行存款余額調(diào)節(jié)表中反映。請(qǐng)問劉寶莉所在公司的貨幣資金內(nèi)部控制活動(dòng)存在哪些問題？

6.基本資料：對(duì)某企業(yè)2021年的銀行存款進(jìn)行審查：2021年12月31日銀行存款日記賬余額為26680元；銀行對(duì)賬單余額為25500元（經(jīng)核實(shí)是正確的）。12月存在的未達(dá)賬項(xiàng)如下：（1）12月29日，委托銀行收款2500元，銀行已入賬，收款通知尚未送達(dá)企業(yè)。（2）12月31日，企業(yè)開出現(xiàn)金支票一張800元，銀行尚未入賬。（3）12月31日，銀行已代付企業(yè)電費(fèi)500元，企業(yè)尚未收到付款通知。（4）12月31日，企業(yè)收到外單位轉(zhuǎn)賬支票一張3600元，企業(yè)已收款入賬，銀行尚未入賬。（5）12月15日，收到銀行收款通知金額為3850元，公司入賬時(shí)誤記為3500元。要求：（1）根據(jù)上述情況編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（7分）（2）假定銀行存款對(duì)賬單中存款余額正確無誤，試問：編制的調(diào)節(jié)表中發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤金額是多少？（3）2021年12月31日銀行存款日記賬的正確余額是多少？（4）如果2021年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表上“貨幣資金”項(xiàng)目中“行存款余額為28000元，請(qǐng)問是否真實(shí)？銀行存款余額讠單位.2021年12月31日單位：W公司項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額公司銀行存款

注冊(cè)會(huì)計(jì)師小王負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司2021年度報(bào)表，具體情況如下:資料一，公司2021年12月31日總資產(chǎn)1500萬，2021年度利潤(rùn)總額100萬，公司只銀行賬戶中只有工行賬戶日記賬余額為100萬，其它賬戶日記賬余額為0。小王根據(jù)對(duì)公司的了解，確定的考慮重要性水平為15萬。資料二，小王在對(duì)貨幣資金審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)，公第十三司資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金為100.5萬，其中銀行存款100萬，其它貨幣資金為0，現(xiàn)金0.5萬。(1)請(qǐng)你結(jié)合資料一和資料二，代小王就甲公司貨幣資金是否存在問題進(jìn)行判斷。如果甲公公司貨幣資金存下問題，請(qǐng)你代小王提出審計(jì)調(diào)整建議注冊(cè)會(huì)計(jì)師小王負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司2021年度報(bào)表，具體情況如下:資料一，公司2021年12月31日總資產(chǎn)1500萬，2021年度利潤(rùn)總額100萬，公司只銀行賬戶中只有工行賬戶日記賬余額為100萬，其它賬戶日記賬余額為0。小王根據(jù)對(duì)公司的了解，確定的考慮重要性水平為15萬。資料二，小王在對(duì)貨幣資金審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)，公第十三司資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金為100.5萬，其中銀行存款100萬，其它貨幣資金為0，現(xiàn)金0.5萬。(1)請(qǐng)你結(jié)合資料