根據(jù)企業(yè)所得稅規(guī)定,國債利息收入免稅,計算轉(zhuǎn)讓所得時,需剔除免稅的持有期間利息。 本題中,轉(zhuǎn)讓所得 = 轉(zhuǎn)讓價款 1040 - 國債成本 1000 - 免稅利息 22.19 = 17.81(萬元,具體結(jié)合題目簡化邏輯 )。 不是 “扣利息”,而是轉(zhuǎn)讓所得本身不含免稅利息,避免重復(fù)征稅,這是稅法對國債轉(zhuǎn)讓計稅的特殊規(guī)則
老師,資料一這個國債利息收入不是不用交所得稅嗎?為什么他在做那個應(yīng)納稅所得額的時候用了是1043.27乘以5%?這部分應(yīng)該不是不交所得稅嗎?
廣告費所得稅稅前扣除比例是銷售收入的15%,這里的銷售收入包括哪些?判斷標(biāo)準(zhǔn)?技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入和國債利息收入包括嗎?為什么?
國內(nèi)某高校張教授2019年取得部分收入項目如下:? (1 )1月份出版了一本書稿,獲得稿酬 20000元。? (2 )9月份,教師節(jié)期間獲得全國教學(xué)名師獎,獲得教育部頒發(fā)的獎金50 000 元。 (3 ) 10月份取得 年期國債利息收入8700 元,一年期定期儲蓄存款利息收入500元,某上市公司發(fā)行的企業(yè)債利息收入1500 元。 (4)11 月份因持有兩年前購買的某境內(nèi)上市公司股票10 000 股,取得該公司股票分紅所得 2000元,隨后將該股票賣出,獲得股票轉(zhuǎn)讓所得50 000 元。 (1)計算張教授1月份稿酬所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅。? (2)張教授9 月份獲得的全國教學(xué)名師獎金,10月份取得的利息收入,11月份股息所得和股票轉(zhuǎn)讓所得是否需要納稅
【計算題4】居民個人李某就職于我國境內(nèi)A公司,2022年有關(guān)收入情況如下:(1)每月從A公司取得稅前工資、薪金收入18000元。(2)5月,向B公司轉(zhuǎn)讓自己的專利權(quán),取得稅前特許權(quán)使用費收入20000元。(3)8月,轉(zhuǎn)讓一處原值為250萬元的南鋪,取得轉(zhuǎn)讓收入400萬元(不含增值稅),轉(zhuǎn)讓時支付有關(guān)稅里(4)10月,取得到期國債利息收入1500元。專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計50000元。全年應(yīng)納稅所得額不超過36000元的,稅率為3%,速算36000元至144000元的部分,稅率為10%,速算扣除數(shù)為2520元。要求:根據(jù)上達(dá)材料,回答下列問題。計算結(jié)果如有小數(shù),請保留小數(shù)位數(shù)兩位(1)計算李某本年綜合所得應(yīng)納稅所得額(2)計算李某本年綜合所得應(yīng)納個人所得稅。(3)計算李某轉(zhuǎn)讓商鋪應(yīng)納個人所得稅。(4)計算李某取得國債利息收入應(yīng)納個人所得稅。
計算題4】居民個人李某就職于我國境內(nèi)A公司,2022年有關(guān)收入情況如下:(1)每月從A公司取得稅前工資、薪金收入18000元。(2)5月,向B公司轉(zhuǎn)讓自己的專利權(quán),取得稅前特許權(quán)使用費收入20000元。(3)8月,轉(zhuǎn)讓一處原值為250萬元的商鋪,取得轉(zhuǎn)讓收入400萬元(不含增值稅),轉(zhuǎn)讓時支付有關(guān)稅費10萬元。(4)10月,取得到期國債利息收入1500元。另外,李某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計50000元。已知居民個人綜合所得適用的個人所得稅稅率:全年應(yīng)納稅所得額不超過36000元的,稅率為3%,速算扣除數(shù)為0;超過36000元至144000元的部分,稅率為10%,速算扣除數(shù)為2520元。要求:根據(jù)上述材料,回答下列問題。計算結(jié)果如有小數(shù),請保留小數(shù)位數(shù)兩位。(1)計算李某本年綜合所得應(yīng)納稅所得額。(2)計算李某本年綜合所得應(yīng)納個人所得稅。(3)計算李某轉(zhuǎn)讓商鋪應(yīng)納個人所得稅。(4)計算李某取得國債利息收入應(yīng)納個人所得稅。
老師,一般納稅人增值稅進(jìn)項49863,銷項46320,月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)哈,不用交稅
老師,一般納稅人,取得的進(jìn)項免稅發(fā)票99200,可以抵扣9個點,能我的入賬成本是多少,還是99200嗎?
老師,這道題得第二問,我再計算的時候用了最笨的辦法,就是把營業(yè)凈利率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和權(quán)益乘數(shù)計算出來的,結(jié)果計算結(jié)果和答案不一致,這樣考試的話算不算對呢?
老師,這道題中我再計算每股股利的時候,我把發(fā)給員工的80萬股按照市價也算進(jìn)去了,導(dǎo)致結(jié)果錯誤,我想問的是計算每股股利得時候應(yīng)該是股票股利和現(xiàn)金股利和除以在外發(fā)行得普通股股數(shù)對吧?我記得我原來做過類似的題,每股股利應(yīng)該是股利總額除以股數(shù)
請問3月剛成立得公司,沒有業(yè)務(wù)。第二季和第一季度報的財務(wù)報表一致。但是申報完之后才發(fā)現(xiàn)4月份有匯款三筆賬沒入賬,這種情況和這次申報有影響嘛?
你好老師小規(guī)模納稅人這季度的利潤總額是40893.23應(yīng)該交多少所得稅
請問老師:簡易計稅方法下,銷售貨物的時候無需結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?如圖這樣的無需結(jié)轉(zhuǎn)成本?
其他權(quán)益工具投資轉(zhuǎn)為長投權(quán)益法。是不是要把其他權(quán)益工具投資調(diào)到公允價后再轉(zhuǎn)入長投? 20.1.1其他權(quán)益工具投資成本為200 20.12.31公允為210 21.12.31公允為220,這時候轉(zhuǎn)入長投權(quán)益法。 20.1.1 借:其他權(quán)益工具投資—成本200 貸:銀行存款 200 20.12.31 借:其他權(quán)益工具投資—公允價值變動 10 貸:其他綜合收益 10 21.12.31 借:其他權(quán)益工具投資—公允價值變動 10 貸:其他綜合收益 10 借:長投—成本 220 貸:其他權(quán)益工具—成本 200 —公允價值變動20 借:其他綜合收益20 貸:盈余公積2 未分配利潤18
老師,工會經(jīng)費需要計提嗎?分錄怎么寫
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是不是轉(zhuǎn)讓成本=債券的面值+未付的利息,所以轉(zhuǎn)讓所得=轉(zhuǎn)讓收入-轉(zhuǎn)讓成本=轉(zhuǎn)讓收入-債券面值-未付的利息,如果非國債,還要把未付的利息給加回到應(yīng)納稅所得額?
同學(xué)你好 對的 是這樣
說法不準(zhǔn)確。 轉(zhuǎn)讓成本≠面值 + 未付利息,通常是購買成本(含交易費用等)。 轉(zhuǎn)讓所得 = 轉(zhuǎn)讓收入 - 轉(zhuǎn)讓成本。 非國債未付利息,若未稅前確認(rèn)過,需計入應(yīng)納稅所得額;否則不用。
哦對,轉(zhuǎn)讓成本相當(dāng)于取得成本,包括取得債券的合理必要支出
同學(xué)你好 對的 理解正確
好的,謝謝老師
滿意請給五星好評,謝謝