根據(jù)企業(yè)所得稅規(guī)定,國債利息收入免稅,計算轉(zhuǎn)讓所得時,需剔除免稅的持有期間利息。 本題中,轉(zhuǎn)讓所得 = 轉(zhuǎn)讓價款 1040 - 國債成本 1000 - 免稅利息 22.19 = 17.81(萬元,具體結(jié)合題目簡化邏輯 )。 不是 “扣利息”,而是轉(zhuǎn)讓所得本身不含免稅利息,避免重復(fù)征稅,這是稅法對國債轉(zhuǎn)讓計稅的特殊規(guī)則
老師,資料一這個國債利息收入不是不用交所得稅嗎?為什么他在做那個應(yīng)納稅所得額的時候用了是1043.27乘以5%?這部分應(yīng)該不是不交所得稅嗎?
廣告費(fèi)所得稅稅前扣除比例是銷售收入的15%,這里的銷售收入包括哪些?判斷標(biāo)準(zhǔn)?技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入和國債利息收入包括嗎?為什么?
國內(nèi)某高校張教授2019年取得部分收入項目如下:? (1 )1月份出版了一本書稿,獲得稿酬 20000元。? (2 )9月份,教師節(jié)期間獲得全國教學(xué)名師獎,獲得教育部頒發(fā)的獎金50 000 元。 (3 ) 10月份取得 年期國債利息收入8700 元,一年期定期儲蓄存款利息收入500元,某上市公司發(fā)行的企業(yè)債利息收入1500 元。 (4)11 月份因持有兩年前購買的某境內(nèi)上市公司股票10 000 股,取得該公司股票分紅所得 2000元,隨后將該股票賣出,獲得股票轉(zhuǎn)讓所得50 000 元。 (1)計算張教授1月份稿酬所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅。? (2)張教授9 月份獲得的全國教學(xué)名師獎金,10月份取得的利息收入,11月份股息所得和股票轉(zhuǎn)讓所得是否需要納稅
【計算題4】居民個人李某就職于我國境內(nèi)A公司,2022年有關(guān)收入情況如下:(1)每月從A公司取得稅前工資、薪金收入18000元。(2)5月,向B公司轉(zhuǎn)讓自己的專利權(quán),取得稅前特許權(quán)使用費(fèi)收入20000元。(3)8月,轉(zhuǎn)讓一處原值為250萬元的南鋪,取得轉(zhuǎn)讓收入400萬元(不含增值稅),轉(zhuǎn)讓時支付有關(guān)稅里(4)10月,取得到期國債利息收入1500元。專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計50000元。全年應(yīng)納稅所得額不超過36000元的,稅率為3%,速算36000元至144000元的部分,稅率為10%,速算扣除數(shù)為2520元。要求:根據(jù)上達(dá)材料,回答下列問題。計算結(jié)果如有小數(shù),請保留小數(shù)位數(shù)兩位(1)計算李某本年綜合所得應(yīng)納稅所得額(2)計算李某本年綜合所得應(yīng)納個人所得稅。(3)計算李某轉(zhuǎn)讓商鋪應(yīng)納個人所得稅。(4)計算李某取得國債利息收入應(yīng)納個人所得稅。
計算題4】居民個人李某就職于我國境內(nèi)A公司,2022年有關(guān)收入情況如下:(1)每月從A公司取得稅前工資、薪金收入18000元。(2)5月,向B公司轉(zhuǎn)讓自己的專利權(quán),取得稅前特許權(quán)使用費(fèi)收入20000元。(3)8月,轉(zhuǎn)讓一處原值為250萬元的商鋪,取得轉(zhuǎn)讓收入400萬元(不含增值稅),轉(zhuǎn)讓時支付有關(guān)稅費(fèi)10萬元。(4)10月,取得到期國債利息收入1500元。另外,李某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計50000元。已知居民個人綜合所得適用的個人所得稅稅率:全年應(yīng)納稅所得額不超過36000元的,稅率為3%,速算扣除數(shù)為0;超過36000元至144000元的部分,稅率為10%,速算扣除數(shù)為2520元。要求:根據(jù)上述材料,回答下列問題。計算結(jié)果如有小數(shù),請保留小數(shù)位數(shù)兩位。(1)計算李某本年綜合所得應(yīng)納稅所得額。(2)計算李某本年綜合所得應(yīng)納個人所得稅。(3)計算李某轉(zhuǎn)讓商鋪應(yīng)納個人所得稅。(4)計算李某取得國債利息收入應(yīng)納個人所得稅。
【中國農(nóng)業(yè)銀行】尊敬的左金鑫,您尾號為4879的賬戶與四川新網(wǎng)銀行股份有限公司完成代收簽約/修改交易(持牌機(jī)構(gòu)還款),單筆扣款限額為1000000.00元,周期扣款限額為1000000.00元,合約到期日為2035年07月13日。業(yè)務(wù)編碼:2730413119。您可前往我行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)或通過掌上銀行-代收管理模塊查詢、修改或解除合約。如有異議請咨詢95599。退訂回復(fù)TDDS#業(yè)務(wù)編碼。
可修復(fù)產(chǎn)品和不可修復(fù)產(chǎn)品,都用廢品損失科目過度,最終結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本,為什么可修復(fù)產(chǎn)品計入產(chǎn)品成本,不可修復(fù)產(chǎn)品不計入產(chǎn)品成本,
老師,一般納稅個體工商戶經(jīng)營所得二季度報稅,系統(tǒng)自動是從2025年1月1日~6月30日,要改從2025年4月1日一6月30日?收入,成本,費(fèi)用是填1-2季度累計總數(shù),還是單獨(dú)填二季度的數(shù)?
老師,個人5月去稅局代開勞務(wù)發(fā)票給公司,公司這邊代扣代繳個稅,但是公司一直還沒有支付勞務(wù)費(fèi)給個人,個稅申報是收到代開的當(dāng)月申報,還是支付費(fèi)用之后再申報個稅呢 如果公司分幾個月支付,那要怎樣申報呢,
老師,我們是小規(guī)模,2024年的房費(fèi)計提的是10000,實際上是15000,因為我們一直沒有付款,對方也沒有給開票,今年5月才付的款,票也是今年五月才開的,現(xiàn)在賬怎么調(diào)整呢,
小規(guī)模納稅人,未加入工會,沒月稅務(wù)系統(tǒng)上必須繳納工會經(jīng)費(fèi)嗎
小規(guī)模納稅人,開具了普票,確認(rèn)收入確認(rèn)了增值稅,季度末銷售額未達(dá)到30萬,此增值稅減免,已確認(rèn)的增值稅做什么會計分錄轉(zhuǎn)出呢
不懂這個題。選項C和選,選項D
本來需要交企業(yè)所得稅,因為減以前年度虧損,所以企業(yè)所得稅金額是0,這種情況如何調(diào)賬
比如說一個行業(yè)增值稅稅負(fù)率是2.5,銷售收入是100萬,他的應(yīng)增值稅就是100萬乘2.5上下浮動對嗎
是不是轉(zhuǎn)讓成本=債券的面值+未付的利息,所以轉(zhuǎn)讓所得=轉(zhuǎn)讓收入-轉(zhuǎn)讓成本=轉(zhuǎn)讓收入-債券面值-未付的利息,如果非國債,還要把未付的利息給加回到應(yīng)納稅所得額?
同學(xué)你好 對的 是這樣
說法不準(zhǔn)確。 轉(zhuǎn)讓成本≠面值 + 未付利息,通常是購買成本(含交易費(fèi)用等)。 轉(zhuǎn)讓所得 = 轉(zhuǎn)讓收入 - 轉(zhuǎn)讓成本。 非國債未付利息,若未稅前確認(rèn)過,需計入應(yīng)納稅所得額;否則不用。
哦對,轉(zhuǎn)讓成本相當(dāng)于取得成本,包括取得債券的合理必要支出
同學(xué)你好 對的 理解正確
好的,謝謝老師
滿意請給五星好評,謝謝