是,電商平臺(tái)運(yùn)費(fèi)險(xiǎn)、置換險(xiǎn)、退換貨險(xiǎn)這些都是可以全額抵扣
【練習(xí)1】某企業(yè)收購一批免稅農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn),在農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明價(jià)款100000元,支付運(yùn)輸公司運(yùn)送該批貨物回廠的運(yùn)費(fèi)3000元、保險(xiǎn)費(fèi)50元、裝卸費(fèi)100元。取得專用發(fā)票,計(jì)算該企業(yè)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。(該農(nóng)產(chǎn)品所生產(chǎn)的產(chǎn)品稅率為9%) 【練習(xí)2】某企業(yè)外購原材料,取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票,注明金額200萬元、增值稅34萬元,向農(nóng)民收購一批免稅農(nóng)產(chǎn)品,收購憑證上注明買價(jià)40萬元,支付運(yùn)輸費(fèi)用3萬元,取得專用發(fā)票,算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。(該農(nóng)產(chǎn)品所生產(chǎn)的產(chǎn)品稅率為9%) 【練習(xí)3】某電腦公司(一般納稅人)銷售給某商場100臺(tái)電腦,不含稅單價(jià)為4300元/臺(tái),已開具稅控專用發(fā)票,雙方議定送貨上門,商場支付運(yùn)費(fèi)1500元(開具普通發(fā)票),當(dāng)月該企業(yè)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為3400元。計(jì)算該電腦股份公司應(yīng)納增值稅為多少元。 【練習(xí)4】某餐飲企業(yè)為一般納稅人,本月提供餐飲服務(wù)收入100萬元,另將其閑置房屋出租當(dāng)月取得了收入5萬元,按照適用稅率,分別開具增值稅專用發(fā)票,本月購進(jìn)餐飲食材取得對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明稅額為4萬元。計(jì)算當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅額。 【練習(xí)
長虹電視機(jī)廠是增值稅一般納稅人,主要經(jīng)營彩色電視機(jī)的生產(chǎn)和銷售。其生產(chǎn)的最新型號的彩色電視機(jī)每臺(tái)不含稅銷售單價(jià)5000元。當(dāng)月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)5日,向各大商場銷售該型號電視機(jī)2000臺(tái),對這些大商場在當(dāng)月20天內(nèi)付清2000臺(tái)電視機(jī)購貨款均給予了5%的銷售折扣。(2)8日,發(fā)貨給鄰省分支機(jī)構(gòu)200臺(tái),用于銷售;支付發(fā)貨運(yùn)費(fèi),取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅490元。(3)10日,采取以舊換新方式,從消費(fèi)者個(gè)人手中收購舊型號電視機(jī),銷售該新型號電視機(jī)100臺(tái),每臺(tái)舊型號電視機(jī)折價(jià)為500元。(4)15日,購進(jìn)生產(chǎn)電視機(jī)用原材料-批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為2000000元,增值稅稅額為320000元,材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫。(5)20日,向全國第九屆冬季運(yùn)動(dòng)會(huì)贈(zèng)送該型號電視機(jī)20臺(tái)。(6)23日,從國外購進(jìn)兩臺(tái)電視機(jī)檢測設(shè)備,取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明的增值稅稅額為180000元。.要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。
長虹電視機(jī)廠是增值稅一般納稅人,主要經(jīng)營彩色電視機(jī)的生產(chǎn)和銷售。其生產(chǎn)的最新型號的彩色電視機(jī)每臺(tái)不含稅銷售單價(jià)5000元。當(dāng)月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)5日,向各大商場銷售該型號電視機(jī)2000臺(tái),對這些大商場在當(dāng)月20天內(nèi)付清2000臺(tái)電視機(jī)購貨款均給子了5%的銷售折扣。(2)8日,發(fā)貨給鄰省分支機(jī)構(gòu)200臺(tái),用于銷售;支付發(fā)貨運(yùn)費(fèi),取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅490元。(3)10日,采取以舊換新方式,從消費(fèi)者個(gè)人手中收購舊型號電視機(jī),銷售該新型號電視機(jī)100臺(tái),每臺(tái)舊型號電視機(jī)折價(jià)為500元。(4)15日,購進(jìn)生產(chǎn)電視機(jī)用原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200000增值稅稅額為320000元,材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫。(5)20日,向全國第九屆冬季運(yùn)動(dòng)會(huì)贈(zèng)送該型號電視機(jī)20臺(tái)。(6)23日,從國外購進(jìn)兩臺(tái)電視機(jī)檢測設(shè)備,取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明的增值稅稅領(lǐng)為180000元。要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。
2019年4月,果電化王售色電視機(jī),每臺(tái)不含稅銷售單價(jià)5000元。當(dāng)月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)5日,向各大商場銷售電視機(jī)2000臺(tái),對這些大商場在當(dāng)月20天內(nèi)付清的2000臺(tái)電視機(jī)購貨款均給予了5%的銷售折扣。 (2)8日,發(fā)貨給外省分支機(jī)構(gòu)200臺(tái),用于銷售,并支付發(fā)貨運(yùn)費(fèi),取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)為5000元。 (3)10日,采取以舊換斷方式,從消費(fèi)者個(gè)人手中收購舊型號電視機(jī),銷售新型號電視機(jī)100臺(tái),每臺(tái)舊型號電視機(jī)折價(jià)為500元。 (4) 15日,購進(jìn)生產(chǎn)電視機(jī)用原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200萬元,專、用發(fā)票已認(rèn)證。 (5) 20日,向某福利機(jī)構(gòu)贈(zèng)送電視機(jī)20臺(tái)。要求:計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額。 (1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)的銷項(xiàng)稅額 (2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)的銷項(xiàng)稅額以及可以抵扣的進(jìn)行稅額。 (3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)的銷項(xiàng)稅額、業(yè)務(wù)(5)的銷項(xiàng)稅額 (4)業(yè)務(wù)(4)的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (5)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。
老師,2019年11月時(shí)etc卡開的電子普票稅額當(dāng)時(shí)在專票勾選平臺(tái)上沒有當(dāng)月按普票費(fèi)用入賬,但今年2020年我查以前的專票時(shí)發(fā)現(xiàn)勾選平臺(tái)上19年的11月的電子普票出來了十幾張,能抵扣稅金30元左右,因?yàn)檫@些電子票當(dāng)時(shí)勾選認(rèn)證平臺(tái)也沒有顯示信息,所以全額按管理費(fèi)用etc過路費(fèi)入賬了,沒抵扣,如果現(xiàn)在2021年了,抵扣這30元錢2019年的匯算報(bào)表又得更正申報(bào),我不想為30元再去更正2019年年報(bào),不低扣稅金,金額也不多,一直不勾選認(rèn)證以后長時(shí)間是滯留票,稅務(wù)上管嗎,有風(fēng)險(xiǎn)嗎
小規(guī)模開專票給一般納稅人,一般納稅人可以抵扣嗎
郭老師,每個(gè)月300萬,開公司,測算一下交哪些稅
建設(shè)行政事業(yè)性收費(fèi)收入,城鎮(zhèn)垃圾處理費(fèi),什么情況下申報(bào),收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是說什么
老師,匯算清繳繳納的企業(yè)所得銳會(huì)計(jì)分錄怎么做
老師,有個(gè)老板早年注冊的個(gè)人網(wǎng)店,沒營業(yè)執(zhí)照,經(jīng)營很多年,流水很多,但是沒交過稅。今年年初注冊了家個(gè)體戶,做網(wǎng)店,沒什么流水,稅務(wù)是自動(dòng)開通的。這個(gè)專管員最近說老板經(jīng)營額上百上千W。。想問老師這種數(shù)據(jù)現(xiàn)在是會(huì)匯總過去在一起嗎
老師一個(gè)人的工資是6000,缺勤了一天,實(shí)際發(fā)給他5800,個(gè)稅申報(bào),是按6000報(bào)還是按5800開申報(bào)?
老師,您好,一般納稅人酒店,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,6月才建賬套。 季度初總額我填的0,申報(bào)的時(shí)候提示這個(gè),應(yīng)該怎么做,填什么啊 以下是文字提示 申報(bào)失敗 您本次企業(yè)所得稅申報(bào)失敗,申報(bào)失敗原因:企業(yè)所得稅(查賬征收):表內(nèi)表間校驗(yàn)返回錯(cuò)誤信息:《A200000中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》您第二季度季初資產(chǎn)總額(萬元)填報(bào)的單位是萬元且必須大于0! 收起明細(xì) 稅費(fèi)種稅款所屬期申報(bào)狀態(tài)繳款期限應(yīng)補(bǔ)(退)稅費(fèi)額(元)操作 企業(yè)所得稅 -- 失敗 -- -- 修改報(bào)表失敗詳情
你好老師,請問勞務(wù)派遣選擇差額征稅,差額部分開專票,工資開普票怎么開呀
老師好,勞務(wù)報(bào)酬個(gè)稅稅率是多少呢
合營企業(yè)投出非貨幣性資產(chǎn)產(chǎn)生損益的處理 和聯(lián)營企業(yè)的一樣嗎