研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除未形成無(wú)形資產(chǎn)100%扣除，形成無(wú)形資產(chǎn)120%扣除？？ 下面這道題答案看不明白，一個(gè)是費(fèi)用化，一個(gè)是資本化？
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
-
Q
未形成無(wú)形資產(chǎn)，費(fèi)用一次100.計(jì)稅基礎(chǔ)100%加計(jì)扣除，后面形成無(wú)形資產(chǎn)200%加計(jì)扣除，是不是扣除重了？
-
Q
開(kāi)發(fā)無(wú)形資產(chǎn)，費(fèi)用化支出100，資本化期間不符合資本化條件的100，資本化支出200，形成無(wú)形資產(chǎn)200.，費(fèi)用化支出加計(jì)扣除75%，形成無(wú)形資產(chǎn)按175%攤銷(xiāo)，當(dāng)年利潤(rùn)1000，計(jì)算應(yīng)交所得稅是1000-200*75%-200×75%還是1000-200×75%，緯紗你看這兩道題，處理方法不一樣，一道題當(dāng)年利潤(rùn)費(fèi)用化支出加計(jì)扣除扣了，另外一道題，只加計(jì)扣除了無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)部分，沒(méi)有扣除費(fèi)用化加計(jì)扣除部分，
-
Q
老師，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，費(fèi)用化的直接在當(dāng)年加計(jì)扣除，那資本化的在未形成無(wú)形資產(chǎn)前什么都不做，在形成無(wú)形資產(chǎn)后再加計(jì)扣除嗎？還是應(yīng)該怎么加計(jì)扣除
-
Q
請(qǐng)教一下，高新企業(yè)，研發(fā)支出，未形成無(wú)形資產(chǎn)的加計(jì)扣除100，什么意思，比方，費(fèi)用為100，加計(jì)扣除啥意思，允許扣除200？如果說(shuō)這個(gè)可以形成無(wú)形資產(chǎn)，這個(gè)成本是100，也是按照200扣除嘛？
-
Q
研發(fā)資本化部分（未形成無(wú)形資產(chǎn)），需要填入研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除明細(xì)表嗎
熱門(mén)問(wèn)答 更多>
-
代開(kāi)發(fā)票，提示填寫(xiě)的購(gòu)方信息與稅務(wù)登記信息不一致，怎么辦，核對(duì)了名稱(chēng)和稅務(wù)識(shí)別號(hào)都沒(méi)錯(cuò)
-
老師，發(fā)過(guò)節(jié)福利禮品交了個(gè)稅，這個(gè)福利計(jì)入交納社?；鶖?shù)嗎？我們公司是根據(jù)每月應(yīng)發(fā)工資交納的社保
-
其他應(yīng)付款余額在借方，可以怎么平掉
-
請(qǐng)問(wèn)定期定額征稅方式的個(gè)體戶(hù)，需要申報(bào)員工工資個(gè)稅嗎？還有這個(gè)季度的開(kāi)票沒(méi)超過(guò)指定額度，個(gè)體戶(hù)老板需要申報(bào)個(gè)稅嗎，按什么金額申報(bào)個(gè)稅
-
晚上9點(diǎn)報(bào)企業(yè)所得稅會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎
-
老師，運(yùn)輸公司出售二手車(chē)，交印花稅，申報(bào)印花稅，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移收據(jù)，子目選什么？
-
分錄對(duì)不老師？？跪謝
-
老師 企業(yè)的稅務(wù)登記信息在電子稅務(wù)局哪里查啊
-
小規(guī)模公司收到法人借款利息，按什么稅率報(bào)稅
-
老師，新公司成立，電子稅務(wù)局里面第一次注冊(cè)，怎么注冊(cè)？怎么登錄？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢(xún)
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢(xún)
快賬官網(wǎng)售前咨詢(xún)
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
您發(fā)，企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，費(fèi)用化支出按實(shí)際發(fā)生額、資本化支出按當(dāng)年會(huì)計(jì)攤銷(xiāo)額計(jì)算。委托境外研發(fā)，本題簡(jiǎn)化默認(rèn)合規(guī)，自主研發(fā)（R001）費(fèi)用化支出 1400 萬(wàn)元，按 100% 加計(jì)扣除；委托境外研發(fā)（R002）資本化，當(dāng)年會(huì)計(jì)攤銷(xiāo) 20 萬(wàn)元，按 120% 加計(jì)扣除。 2.計(jì)算過(guò)程，R001 加計(jì)扣除額 =?1400*100% = 1400?萬(wàn)元；R002 加計(jì)扣除額 =?20*120% = 24?萬(wàn)元。總計(jì)可加計(jì)扣除金額 =?1400 %2B 24 = 1699.2?萬(wàn)元，選 B 。
1400+24=1424 不對(duì)，120%不明攤銷(xiāo)額吧，應(yīng)該是研發(fā)費(fèi)用全額 感覺(jué)答案有問(wèn)題
對(duì)不起，我重新去做，確實(shí)不合適
?您好，我做了好多次，得不出1699.2,這是不是有其他假設(shè)存在，自主研發(fā)項(xiàng)目 R001 費(fèi)用化支出 1400 萬(wàn)元，按 100% 加計(jì)扣除，加計(jì)扣除額為 1400*100%=1400 萬(wàn)元。 委托境外研發(fā)項(xiàng)目 R002 實(shí)際支付 600 萬(wàn)元，按 80% 計(jì)入基數(shù)為 480 萬(wàn)元，該金額形成無(wú)形資產(chǎn)按 10 年攤銷(xiāo)，當(dāng)年攤銷(xiāo) 4 個(gè)月，會(huì)計(jì)攤銷(xiāo)額為 480/10*4/12=16 萬(wàn)元，按 200% 攤銷(xiāo)政策，加計(jì)扣除部分為 16*100%=16 萬(wàn)元?？傆?jì)加計(jì)扣除額為 1400%2B16=1416 萬(wàn)元。
這是集成電路的研發(fā) Ai回答600不是按攤銷(xiāo)額？
您好，這個(gè)題的參考答案有沒(méi)有呀，能不能分享一下，我看下跟我的思路差異在哪里
答案是這樣的，但沒(méi)看明白
謝謝分享，我現(xiàn)在去看，
?您您好，自主研發(fā)（R001）：費(fèi)用化 1400 萬(wàn)元，全額計(jì)入加計(jì)扣除基數(shù)。 委托境外研發(fā)（R002）：實(shí)際支付 600 萬(wàn)元，按 80% 算得 480 萬(wàn)元（未超境內(nèi) 1400 萬(wàn)的 2/3，可全額用）。資本化后按 10 年攤銷(xiāo)，9 月完成，當(dāng)年稅務(wù)攤銷(xiāo) 4 個(gè)月：480÷10÷12×4=16 萬(wàn)元（替代會(huì)計(jì)攤銷(xiāo) 20 萬(wàn)）。 加計(jì)扣除基數(shù)：1400%2B16=1416 萬(wàn)元。 最終加計(jì)扣除額：1416×120%=1699.2 萬(wàn)元（選項(xiàng) B）。 主要是委托境外按 “支付額 80% 且不超境內(nèi) 2/3” 算基數(shù)，資本化攤銷(xiāo)按稅務(wù)口徑算，再乘 120% 加計(jì)比例。這樣是不是能理解呀