?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
未形成無形資產(chǎn),費用一次100.計稅基礎(chǔ)100%加計扣除,后面形成無形資產(chǎn)200%加計扣除,是不是扣除重了?
開發(fā)無形資產(chǎn),費用化支出100,資本化期間不符合資本化條件的100,資本化支出200,形成無形資產(chǎn)200.,費用化支出加計扣除75%,形成無形資產(chǎn)按175%攤銷,當(dāng)年利潤1000,計算應(yīng)交所得稅是1000-200*75%-200×75%還是1000-200×75%,緯紗你看這兩道題,處理方法不一樣,一道題當(dāng)年利潤費用化支出加計扣除扣了,另外一道題,只加計扣除了無形資產(chǎn)攤銷部分,沒有扣除費用化加計扣除部分,
老師,研發(fā)費用加計扣除,費用化的直接在當(dāng)年加計扣除,那資本化的在未形成無形資產(chǎn)前什么都不做,在形成無形資產(chǎn)后再加計扣除嗎?還是應(yīng)該怎么加計扣除
請教一下,高新企業(yè),研發(fā)支出,未形成無形資產(chǎn)的加計扣除100,什么意思,比方,費用為100,加計扣除啥意思,允許扣除200?如果說這個可以形成無形資產(chǎn),這個成本是100,也是按照200扣除嘛?
研發(fā)資本化部分(未形成無形資產(chǎn)),需要填入研發(fā)費用加計扣除明細(xì)表嗎
增資企業(yè)指的是投錢的一方,還是收錢的一方
老師:法院拍賣的廠房沒有開到發(fā)票,要計提折舊嗎?
老師,個體工商戶經(jīng)營所得,銷售貨物的收入填寫哪一行?
老師,你好,我公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓,轉(zhuǎn)讓方未實繳出資,現(xiàn)在賬上固定資產(chǎn)占比超過20%,稅務(wù)認(rèn)定不能以0元轉(zhuǎn)讓,要有轉(zhuǎn)讓價,但是新股東也不會打這個錢給轉(zhuǎn)讓方,怎么理解
我們是私立學(xué)校,并且是一般納稅人,如果按教育局每年給我們下發(fā)的收取學(xué)生指標(biāo)數(shù)量超了的話,超過的這個數(shù)量學(xué)費不免稅,那么增值稅要按多少收取
老師您好,客戶公司從今個月(7月)開始以后的門診鋪面租金都從診所的銀行賬號直接轉(zhuǎn)到房主賬號上了。(不私下轉(zhuǎn)賬了)。您看需要客戶提供什么資料給我們代理記賬嗎?
農(nóng)產(chǎn)品蔬菜自產(chǎn)自銷,開蔬菜產(chǎn)自銷發(fā)票需要什么條件?
老師您好,請問下,屬于虛開發(fā)票的情形有哪些
你好!我想請問一下和代賬公司交接,具體需要交接哪些事項,需要注意什么?謝謝
您好,去年貸款利息已做賬,忘記申請發(fā)票了,今年六月份才發(fā)現(xiàn),然后開了普通發(fā)票,需要怎么處理[疑問][疑問][疑問][疑問]
您發(fā),企業(yè)研發(fā)費用加計扣除,費用化支出按實際發(fā)生額、資本化支出按當(dāng)年會計攤銷額計算。委托境外研發(fā),本題簡化默認(rèn)合規(guī),自主研發(fā)(R001)費用化支出 1400 萬元,按 100% 加計扣除;委托境外研發(fā)(R002)資本化,當(dāng)年會計攤銷 20 萬元,按 120% 加計扣除。 2.計算過程,R001 加計扣除額 =?1400*100% = 1400?萬元;R002 加計扣除額 =?20*120% = 24?萬元??傆嬁杉佑嬁鄢痤~ =?1400 %2B 24 = 1699.2?萬元,選 B 。
1400+24=1424 不對,120%不明攤銷額吧,應(yīng)該是研發(fā)費用全額 感覺答案有問題
對不起,我重新去做,確實不合適
?您好,我做了好多次,得不出1699.2,這是不是有其他假設(shè)存在,自主研發(fā)項目 R001 費用化支出 1400 萬元,按 100% 加計扣除,加計扣除額為 1400*100%=1400 萬元。 委托境外研發(fā)項目 R002 實際支付 600 萬元,按 80% 計入基數(shù)為 480 萬元,該金額形成無形資產(chǎn)按 10 年攤銷,當(dāng)年攤銷 4 個月,會計攤銷額為 480/10*4/12=16 萬元,按 200% 攤銷政策,加計扣除部分為 16*100%=16 萬元??傆嫾佑嬁鄢~為 1400%2B16=1416 萬元。
這是集成電路的研發(fā) Ai回答600不是按攤銷額?
您好,這個題的參考答案有沒有呀,能不能分享一下,我看下跟我的思路差異在哪里
答案是這樣的,但沒看明白
謝謝分享,我現(xiàn)在去看,
?您您好,自主研發(fā)(R001):費用化 1400 萬元,全額計入加計扣除基數(shù)。 委托境外研發(fā)(R002):實際支付 600 萬元,按 80% 算得 480 萬元(未超境內(nèi) 1400 萬的 2/3,可全額用)。資本化后按 10 年攤銷,9 月完成,當(dāng)年稅務(wù)攤銷 4 個月:480÷10÷12×4=16 萬元(替代會計攤銷 20 萬)。 加計扣除基數(shù):1400%2B16=1416 萬元。 最終加計扣除額:1416×120%=1699.2 萬元(選項 B)。 主要是委托境外按 “支付額 80% 且不超境內(nèi) 2/3” 算基數(shù),資本化攤銷按稅務(wù)口徑算,再乘 120% 加計比例。這樣是不是能理解呀