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未形成無形資產(chǎn),費用一次100.計稅基礎(chǔ)100%加計扣除,后面形成無形資產(chǎn)200%加計扣除,是不是扣除重了?
開發(fā)無形資產(chǎn),費用化支出100,資本化期間不符合資本化條件的100,資本化支出200,形成無形資產(chǎn)200.,費用化支出加計扣除75%,形成無形資產(chǎn)按175%攤銷,當年利潤1000,計算應交所得稅是1000-200*75%-200×75%還是1000-200×75%,緯紗你看這兩道題,處理方法不一樣,一道題當年利潤費用化支出加計扣除扣了,另外一道題,只加計扣除了無形資產(chǎn)攤銷部分,沒有扣除費用化加計扣除部分,
老師,研發(fā)費用加計扣除,費用化的直接在當年加計扣除,那資本化的在未形成無形資產(chǎn)前什么都不做,在形成無形資產(chǎn)后再加計扣除嗎?還是應該怎么加計扣除
請教一下,高新企業(yè),研發(fā)支出,未形成無形資產(chǎn)的加計扣除100,什么意思,比方,費用為100,加計扣除啥意思,允許扣除200?如果說這個可以形成無形資產(chǎn),這個成本是100,也是按照200扣除嘛?
研發(fā)資本化部分(未形成無形資產(chǎn)),需要填入研發(fā)費用加計扣除明細表嗎
我們?yōu)閷Ψ絾挝惶峁z測服務,對方單位要求我們支付2000元的條幅費,請問老師,這2000元是從檢測費里面直接扣合適,還是我們單獨付給對方2000元合適?(合同里面沒有規(guī)定)
收到2024年所得稅退稅,分錄該怎么做,謝謝老師
老師,關(guān)于年金現(xiàn)值的計算,考試時候會有表格給出具體數(shù)值讓用嗎? 比如,圖中購買價款的現(xiàn)值,公式有了以后,答案可參考表格對應答案?
采購沒有裝輪胎的小卡車,沒有上牌,也沒有國內(nèi)標識,也沒有國內(nèi)生產(chǎn)車架號,是打的國外車架號,我們幫著裝了輪胎,供應商開票來的的機動車小卡車,我們開出去的是場地內(nèi)運輸車,是不是開的不對,有稅務風險?
郭老師請問下公司5月份時銷售二手車,然后開的二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票,5月份也報了無票收入,那么用這個二手車統(tǒng)一發(fā)票做附件來,分錄借其他應收款-某某個人,貸其他業(yè)務收入,應交稅費-應交增值-銷項稅)按13%來剃稅是吧,那么出售這個小汽車怎么做賬呢得把固定資產(chǎn)清理了,還請老師指導
請教,接受的發(fā)票,對方開的商品名稱是內(nèi)飾件1和內(nèi)飾件2,是不是商品名稱不規(guī)范,需要附材料清單的?
老師,賬上有欠老板的錢,已轉(zhuǎn)圈實收資本,后面需附什么原始憑證?
老師您好。一般納稅人酒店,小企業(yè)會計準則,籌備期,是不是利息收入和手續(xù)費不計入財務費用,可以計入管理費用?
租金收入月攤銷,還存在跨年收租金,延遲納稅的情況嗎
比如廠房年租金200元,怎么做收入,是按月攤銷做收入嗎,
您發(fā),企業(yè)研發(fā)費用加計扣除,費用化支出按實際發(fā)生額、資本化支出按當年會計攤銷額計算。委托境外研發(fā),本題簡化默認合規(guī),自主研發(fā)(R001)費用化支出 1400 萬元,按 100% 加計扣除;委托境外研發(fā)(R002)資本化,當年會計攤銷 20 萬元,按 120% 加計扣除。 2.計算過程,R001 加計扣除額 =?1400*100% = 1400?萬元;R002 加計扣除額 =?20*120% = 24?萬元??傆嬁杉佑嬁鄢痤~ =?1400 %2B 24 = 1699.2?萬元,選 B 。
1400+24=1424 不對,120%不明攤銷額吧,應該是研發(fā)費用全額 感覺答案有問題
對不起,我重新去做,確實不合適
?您好,我做了好多次,得不出1699.2,這是不是有其他假設(shè)存在,自主研發(fā)項目 R001 費用化支出 1400 萬元,按 100% 加計扣除,加計扣除額為 1400*100%=1400 萬元。 委托境外研發(fā)項目 R002 實際支付 600 萬元,按 80% 計入基數(shù)為 480 萬元,該金額形成無形資產(chǎn)按 10 年攤銷,當年攤銷 4 個月,會計攤銷額為 480/10*4/12=16 萬元,按 200% 攤銷政策,加計扣除部分為 16*100%=16 萬元??傆嫾佑嬁鄢~為 1400%2B16=1416 萬元。