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未形成無形資產(chǎn),費用一次100.計稅基礎100%加計扣除,后面形成無形資產(chǎn)200%加計扣除,是不是扣除重了?
開發(fā)無形資產(chǎn),費用化支出100,資本化期間不符合資本化條件的100,資本化支出200,形成無形資產(chǎn)200.,費用化支出加計扣除75%,形成無形資產(chǎn)按175%攤銷,當年利潤1000,計算應交所得稅是1000-200*75%-200×75%還是1000-200×75%,緯紗你看這兩道題,處理方法不一樣,一道題當年利潤費用化支出加計扣除扣了,另外一道題,只加計扣除了無形資產(chǎn)攤銷部分,沒有扣除費用化加計扣除部分,
老師,研發(fā)費用加計扣除,費用化的直接在當年加計扣除,那資本化的在未形成無形資產(chǎn)前什么都不做,在形成無形資產(chǎn)后再加計扣除嗎?還是應該怎么加計扣除
請教一下,高新企業(yè),研發(fā)支出,未形成無形資產(chǎn)的加計扣除100,什么意思,比方,費用為100,加計扣除啥意思,允許扣除200?如果說這個可以形成無形資產(chǎn),這個成本是100,也是按照200扣除嘛?
研發(fā)資本化部分(未形成無形資產(chǎn)),需要填入研發(fā)費用加計扣除明細表嗎
工會賬戶收到返還的百分之六十怎么做分錄呢?支出的分錄?麻煩指導一下
剛剛開設工會銀行賬戶,剛申報繳納一個季度的工會經(jīng)費兩千多元,想問一下,工會賬戶只能用工會返還的繳納過的百分之六十經(jīng)費發(fā)放福利嗎?返還資金不夠發(fā)放職工福利的怎么辦?
你好 請問下我們是建材行業(yè)公司 公司名下的車需要更配排氣這一配件 如果直接找第一家維修廠包工包料開具的是維修保養(yǎng)類專票 如果我們選擇自己買入這個配件再去安裝 買入的時候開的是汽車配件相關的專票 但是我們公司經(jīng)營范圍沒有汽車配件相關的 這樣還能抵稅嗎
小規(guī)模納稅人公司銷售商品應交稅費報表上應該按照3%算,還是按照1%算。
請問我在電子稅務局上簽三方協(xié)議 選擇開戶銀行的時候下拉欄里面沒有我的開戶銀行怎么辦
老師,請問一下如果交兩塊印花稅,合同金額需要填多少
請問合伙企業(yè)扣的經(jīng)營所得個稅是得向投資人收回是嗎?賬務怎么處理?
2025第一個季度虧損,第二個季度盈利,交所得稅是不是要彌補以前虧損
老師,請問,公司已經(jīng)沒有人員買社保了,還需要進行申報嗎?
老師,公司業(yè)務支付個人的運費 沒有發(fā)票怎么入賬
您發(fā),企業(yè)研發(fā)費用加計扣除,費用化支出按實際發(fā)生額、資本化支出按當年會計攤銷額計算。委托境外研發(fā),本題簡化默認合規(guī),自主研發(fā)(R001)費用化支出 1400 萬元,按 100% 加計扣除;委托境外研發(fā)(R002)資本化,當年會計攤銷 20 萬元,按 120% 加計扣除。 2.計算過程,R001 加計扣除額 =?1400*100% = 1400?萬元;R002 加計扣除額 =?20*120% = 24?萬元??傆嬁杉佑嬁鄢痤~ =?1400 %2B 24 = 1699.2?萬元,選 B 。
1400+24=1424 不對,120%不明攤銷額吧,應該是研發(fā)費用全額 感覺答案有問題
對不起,我重新去做,確實不合適
?您好,我做了好多次,得不出1699.2,這是不是有其他假設存在,自主研發(fā)項目 R001 費用化支出 1400 萬元,按 100% 加計扣除,加計扣除額為 1400*100%=1400 萬元。 委托境外研發(fā)項目 R002 實際支付 600 萬元,按 80% 計入基數(shù)為 480 萬元,該金額形成無形資產(chǎn)按 10 年攤銷,當年攤銷 4 個月,會計攤銷額為 480/10*4/12=16 萬元,按 200% 攤銷政策,加計扣除部分為 16*100%=16 萬元。總計加計扣除額為 1400%2B16=1416 萬元。
這是集成電路的研發(fā) Ai回答600不是按攤銷額?
您好,這個題的參考答案有沒有呀,能不能分享一下,我看下跟我的思路差異在哪里