研發(fā)費用加計扣除未形成無形資產(chǎn)100%扣除，形成無形資產(chǎn)120%扣除？？ 下面這道題答案看不明白，一個是費用化，一個是資本化？
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等
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Q
未形成無形資產(chǎn)，費用一次100.計稅基礎(chǔ)100%加計扣除，后面形成無形資產(chǎn)200%加計扣除，是不是扣除重了？
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Q
開發(fā)無形資產(chǎn)，費用化支出100，資本化期間不符合資本化條件的100，資本化支出200，形成無形資產(chǎn)200.，費用化支出加計扣除75%，形成無形資產(chǎn)按175%攤銷，當(dāng)年利潤1000，計算應(yīng)交所得稅是1000-200*75%-200×75%還是1000-200×75%，緯紗你看這兩道題，處理方法不一樣，一道題當(dāng)年利潤費用化支出加計扣除扣了，另外一道題，只加計扣除了無形資產(chǎn)攤銷部分，沒有扣除費用化加計扣除部分，
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Q
老師，研發(fā)費用加計扣除，費用化的直接在當(dāng)年加計扣除，那資本化的在未形成無形資產(chǎn)前什么都不做，在形成無形資產(chǎn)后再加計扣除嗎？還是應(yīng)該怎么加計扣除
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Q
請教一下，高新企業(yè)，研發(fā)支出，未形成無形資產(chǎn)的加計扣除100，什么意思，比方，費用為100，加計扣除啥意思，允許扣除200？如果說這個可以形成無形資產(chǎn)，這個成本是100，也是按照200扣除嘛？
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Q
研發(fā)資本化部分（未形成無形資產(chǎn)），需要填入研發(fā)費用加計扣除明細(xì)表嗎
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您發(fā)，企業(yè)研發(fā)費用加計扣除，費用化支出按實際發(fā)生額、資本化支出按當(dāng)年會計攤銷額計算。委托境外研發(fā)，本題簡化默認(rèn)合規(guī)，自主研發(fā)（R001）費用化支出 1400 萬元，按 100% 加計扣除；委托境外研發(fā)（R002）資本化，當(dāng)年會計攤銷 20 萬元，按 120% 加計扣除。 2.計算過程，R001 加計扣除額 =?1400*100% = 1400?萬元；R002 加計扣除額 =?20*120% = 24?萬元?？傆嬁杉佑嬁鄢痤~ =?1400 %2B 24 = 1699.2?萬元，選 B 。
1400+24=1424 不對，120%不明攤銷額吧，應(yīng)該是研發(fā)費用全額 感覺答案有問題
對不起，我重新去做，確實不合適
?您好，我做了好多次，得不出1699.2,這是不是有其他假設(shè)存在，自主研發(fā)項目 R001 費用化支出 1400 萬元，按 100% 加計扣除，加計扣除額為 1400*100%=1400 萬元。 委托境外研發(fā)項目 R002 實際支付 600 萬元，按 80% 計入基數(shù)為 480 萬元，該金額形成無形資產(chǎn)按 10 年攤銷，當(dāng)年攤銷 4 個月，會計攤銷額為 480/10*4/12=16 萬元，按 200% 攤銷政策，加計扣除部分為 16*100%=16 萬元?？傆嫾佑嬁鄢~為 1400%2B16=1416 萬元。
這是集成電路的研發(fā) Ai回答600不是按攤銷額？
您好，這個題的參考答案有沒有呀，能不能分享一下，我看下跟我的思路差異在哪里
答案是這樣的，但沒看明白
謝謝分享，我現(xiàn)在去看，
?您您好，自主研發(fā)（R001）：費用化 1400 萬元，全額計入加計扣除基數(shù)。 委托境外研發(fā)（R002）：實際支付 600 萬元，按 80% 算得 480 萬元（未超境內(nèi) 1400 萬的 2/3，可全額用）。資本化后按 10 年攤銷，9 月完成，當(dāng)年稅務(wù)攤銷 4 個月：480÷10÷12×4=16 萬元（替代會計攤銷 20 萬）。 加計扣除基數(shù)：1400%2B16=1416 萬元。 最終加計扣除額：1416×120%=1699.2 萬元（選項 B）。 主要是委托境外按 “支付額 80% 且不超境內(nèi) 2/3” 算基數(shù)，資本化攤銷按稅務(wù)口徑算，再乘 120% 加計比例。這樣是不是能理解呀