研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除未形成無形資產(chǎn)100%扣除，形成無形資產(chǎn)120%扣除？？ 下面這道題答案看不明白，一個(gè)是費(fèi)用化，一個(gè)是資本化？
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
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未形成無形資產(chǎn)，費(fèi)用一次100.計(jì)稅基礎(chǔ)100%加計(jì)扣除，后面形成無形資產(chǎn)200%加計(jì)扣除，是不是扣除重了？
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開發(fā)無形資產(chǎn)，費(fèi)用化支出100，資本化期間不符合資本化條件的100，資本化支出200，形成無形資產(chǎn)200.，費(fèi)用化支出加計(jì)扣除75%，形成無形資產(chǎn)按175%攤銷，當(dāng)年利潤(rùn)1000，計(jì)算應(yīng)交所得稅是1000-200*75%-200×75%還是1000-200×75%，緯紗你看這兩道題，處理方法不一樣，一道題當(dāng)年利潤(rùn)費(fèi)用化支出加計(jì)扣除扣了，另外一道題，只加計(jì)扣除了無形資產(chǎn)攤銷部分，沒有扣除費(fèi)用化加計(jì)扣除部分，
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老師，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，費(fèi)用化的直接在當(dāng)年加計(jì)扣除，那資本化的在未形成無形資產(chǎn)前什么都不做，在形成無形資產(chǎn)后再加計(jì)扣除嗎？還是應(yīng)該怎么加計(jì)扣除
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請(qǐng)教一下，高新企業(yè)，研發(fā)支出，未形成無形資產(chǎn)的加計(jì)扣除100，什么意思，比方，費(fèi)用為100，加計(jì)扣除啥意思，允許扣除200？如果說這個(gè)可以形成無形資產(chǎn)，這個(gè)成本是100，也是按照200扣除嘛？
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研發(fā)資本化部分（未形成無形資產(chǎn)），需要填入研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除明細(xì)表嗎
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老師你好，我合作社去年就沒有經(jīng)營(yíng)，也沒有收入，今年前半年的成本就是機(jī)械設(shè)備的折舊費(fèi)，這有其他收入是調(diào)賬的，最后利潤(rùn)是盈利，這個(gè)企業(yè)所得稅申報(bào)表我就填了一個(gè)成本和利潤(rùn)，利潤(rùn)是盈利。這樣合適嗎？
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您發(fā)，企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，費(fèi)用化支出按實(shí)際發(fā)生額、資本化支出按當(dāng)年會(huì)計(jì)攤銷額計(jì)算。委托境外研發(fā)，本題簡(jiǎn)化默認(rèn)合規(guī)，自主研發(fā)（R001）費(fèi)用化支出 1400 萬元，按 100% 加計(jì)扣除；委托境外研發(fā)（R002）資本化，當(dāng)年會(huì)計(jì)攤銷 20 萬元，按 120% 加計(jì)扣除。 2.計(jì)算過程，R001 加計(jì)扣除額 =?1400*100% = 1400?萬元；R002 加計(jì)扣除額 =?20*120% = 24?萬元?？傆?jì)可加計(jì)扣除金額 =?1400 %2B 24 = 1699.2?萬元，選 B 。
1400+24=1424 不對(duì)，120%不明攤銷額吧，應(yīng)該是研發(fā)費(fèi)用全額 感覺答案有問題
對(duì)不起，我重新去做，確實(shí)不合適
?您好，我做了好多次，得不出1699.2,這是不是有其他假設(shè)存在，自主研發(fā)項(xiàng)目 R001 費(fèi)用化支出 1400 萬元，按 100% 加計(jì)扣除，加計(jì)扣除額為 1400*100%=1400 萬元。 委托境外研發(fā)項(xiàng)目 R002 實(shí)際支付 600 萬元，按 80% 計(jì)入基數(shù)為 480 萬元，該金額形成無形資產(chǎn)按 10 年攤銷，當(dāng)年攤銷 4 個(gè)月，會(huì)計(jì)攤銷額為 480/10*4/12=16 萬元，按 200% 攤銷政策，加計(jì)扣除部分為 16*100%=16 萬元?？傆?jì)加計(jì)扣除額為 1400%2B16=1416 萬元。
這是集成電路的研發(fā) Ai回答600不是按攤銷額？
您好，這個(gè)題的參考答案有沒有呀，能不能分享一下，我看下跟我的思路差異在哪里
答案是這樣的，但沒看明白
謝謝分享，我現(xiàn)在去看，
?您您好，自主研發(fā)（R001）：費(fèi)用化 1400 萬元，全額計(jì)入加計(jì)扣除基數(shù)。 委托境外研發(fā)（R002）：實(shí)際支付 600 萬元，按 80% 算得 480 萬元（未超境內(nèi) 1400 萬的 2/3，可全額用）。資本化后按 10 年攤銷，9 月完成，當(dāng)年稅務(wù)攤銷 4 個(gè)月：480÷10÷12×4=16 萬元（替代會(huì)計(jì)攤銷 20 萬）。 加計(jì)扣除基數(shù)：1400%2B16=1416 萬元。 最終加計(jì)扣除額：1416×120%=1699.2 萬元（選項(xiàng) B）。 主要是委托境外按 “支付額 80% 且不超境內(nèi) 2/3” 算基數(shù)，資本化攤銷按稅務(wù)口徑算，再乘 120% 加計(jì)比例。這樣是不是能理解呀