?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
未形成無(wú)形資產(chǎn),費(fèi)用一次100.計(jì)稅基礎(chǔ)100%加計(jì)扣除,后面形成無(wú)形資產(chǎn)200%加計(jì)扣除,是不是扣除重了?
開(kāi)發(fā)無(wú)形資產(chǎn),費(fèi)用化支出100,資本化期間不符合資本化條件的100,資本化支出200,形成無(wú)形資產(chǎn)200.,費(fèi)用化支出加計(jì)扣除75%,形成無(wú)形資產(chǎn)按175%攤銷(xiāo),當(dāng)年利潤(rùn)1000,計(jì)算應(yīng)交所得稅是1000-200*75%-200×75%還是1000-200×75%,緯紗你看這兩道題,處理方法不一樣,一道題當(dāng)年利潤(rùn)費(fèi)用化支出加計(jì)扣除扣了,另外一道題,只加計(jì)扣除了無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)部分,沒(méi)有扣除費(fèi)用化加計(jì)扣除部分,
老師,研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除,費(fèi)用化的直接在當(dāng)年加計(jì)扣除,那資本化的在未形成無(wú)形資產(chǎn)前什么都不做,在形成無(wú)形資產(chǎn)后再加計(jì)扣除嗎?還是應(yīng)該怎么加計(jì)扣除
請(qǐng)教一下,高新企業(yè),研發(fā)支出,未形成無(wú)形資產(chǎn)的加計(jì)扣除100,什么意思,比方,費(fèi)用為100,加計(jì)扣除啥意思,允許扣除200?如果說(shuō)這個(gè)可以形成無(wú)形資產(chǎn),這個(gè)成本是100,也是按照200扣除嘛?
研發(fā)資本化部分(未形成無(wú)形資產(chǎn)),需要填入研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除明細(xì)表嗎
代開(kāi)發(fā)票,提示填寫(xiě)的購(gòu)方信息與稅務(wù)登記信息不一致,怎么辦,核對(duì)了名稱(chēng)和稅務(wù)識(shí)別號(hào)都沒(méi)錯(cuò)
老師,發(fā)過(guò)節(jié)福利禮品交了個(gè)稅,這個(gè)福利計(jì)入交納社?;鶖?shù)嗎?我們公司是根據(jù)每月應(yīng)發(fā)工資交納的社保
其他應(yīng)付款余額在借方,可以怎么平掉
請(qǐng)問(wèn)定期定額征稅方式的個(gè)體戶(hù),需要申報(bào)員工工資個(gè)稅嗎?還有這個(gè)季度的開(kāi)票沒(méi)超過(guò)指定額度,個(gè)體戶(hù)老板需要申報(bào)個(gè)稅嗎,按什么金額申報(bào)個(gè)稅
晚上9點(diǎn)報(bào)企業(yè)所得稅會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎
老師,運(yùn)輸公司出售二手車(chē),交印花稅,申報(bào)印花稅,產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移收據(jù),子目選什么?
分錄對(duì)不老師??跪謝
老師 企業(yè)的稅務(wù)登記信息在電子稅務(wù)局哪里查啊
小規(guī)模公司收到法人借款利息,按什么稅率報(bào)稅
老師,新公司成立,電子稅務(wù)局里面第一次注冊(cè),怎么注冊(cè)?怎么登錄?
您發(fā),企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除,費(fèi)用化支出按實(shí)際發(fā)生額、資本化支出按當(dāng)年會(huì)計(jì)攤銷(xiāo)額計(jì)算。委托境外研發(fā),本題簡(jiǎn)化默認(rèn)合規(guī),自主研發(fā)(R001)費(fèi)用化支出 1400 萬(wàn)元,按 100% 加計(jì)扣除;委托境外研發(fā)(R002)資本化,當(dāng)年會(huì)計(jì)攤銷(xiāo) 20 萬(wàn)元,按 120% 加計(jì)扣除。 2.計(jì)算過(guò)程,R001 加計(jì)扣除額 =?1400*100% = 1400?萬(wàn)元;R002 加計(jì)扣除額 =?20*120% = 24?萬(wàn)元。總計(jì)可加計(jì)扣除金額 =?1400 %2B 24 = 1699.2?萬(wàn)元,選 B 。
1400+24=1424 不對(duì),120%不明攤銷(xiāo)額吧,應(yīng)該是研發(fā)費(fèi)用全額 感覺(jué)答案有問(wèn)題
對(duì)不起,我重新去做,確實(shí)不合適
?您好,我做了好多次,得不出1699.2,這是不是有其他假設(shè)存在,自主研發(fā)項(xiàng)目 R001 費(fèi)用化支出 1400 萬(wàn)元,按 100% 加計(jì)扣除,加計(jì)扣除額為 1400*100%=1400 萬(wàn)元。 委托境外研發(fā)項(xiàng)目 R002 實(shí)際支付 600 萬(wàn)元,按 80% 計(jì)入基數(shù)為 480 萬(wàn)元,該金額形成無(wú)形資產(chǎn)按 10 年攤銷(xiāo),當(dāng)年攤銷(xiāo) 4 個(gè)月,會(huì)計(jì)攤銷(xiāo)額為 480/10*4/12=16 萬(wàn)元,按 200% 攤銷(xiāo)政策,加計(jì)扣除部分為 16*100%=16 萬(wàn)元??傆?jì)加計(jì)扣除額為 1400%2B16=1416 萬(wàn)元。
這是集成電路的研發(fā) Ai回答600不是按攤銷(xiāo)額?
您好,這個(gè)題的參考答案有沒(méi)有呀,能不能分享一下,我看下跟我的思路差異在哪里
答案是這樣的,但沒(méi)看明白
謝謝分享,我現(xiàn)在去看,
?您您好,自主研發(fā)(R001):費(fèi)用化 1400 萬(wàn)元,全額計(jì)入加計(jì)扣除基數(shù)。 委托境外研發(fā)(R002):實(shí)際支付 600 萬(wàn)元,按 80% 算得 480 萬(wàn)元(未超境內(nèi) 1400 萬(wàn)的 2/3,可全額用)。資本化后按 10 年攤銷(xiāo),9 月完成,當(dāng)年稅務(wù)攤銷(xiāo) 4 個(gè)月:480÷10÷12×4=16 萬(wàn)元(替代會(huì)計(jì)攤銷(xiāo) 20 萬(wàn))。 加計(jì)扣除基數(shù):1400%2B16=1416 萬(wàn)元。 最終加計(jì)扣除額:1416×120%=1699.2 萬(wàn)元(選項(xiàng) B)。 主要是委托境外按 “支付額 80% 且不超境內(nèi) 2/3” 算基數(shù),資本化攤銷(xiāo)按稅務(wù)口徑算,再乘 120% 加計(jì)比例。這樣是不是能理解呀