尊敬的老師好，首先祝您節(jié)日快樂！ 想咨詢您兩個(gè)問題，望您賜教： 1、公司購買了7套房產(chǎn)，目前還未交房，僅付了房款并拿到對方開出的發(fā)票，請問要如何做賬，如何提折舊，按多長時(shí)間提折舊呢？ 2、公司上一位會(huì)計(jì)在收款和付款時(shí)并未建立二級科目，而是直接將款項(xiàng)放入應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等科目中，有的科目也不知道她放在了哪里，目前收到了幾家公司的退款，按正常做賬是照原分錄做賬單分錄沖掉，可是現(xiàn)在不知道她原分錄做的啥科目，公司成立十幾年了，翻賬來看工作量太大，請問老師，我該怎么處理比較合適??？？

注冊會(huì)計(jì)師李某是某科技公司2015年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的負(fù)責(zé)人。李某在對該公司銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制了解和測試中進(jìn)行了下列工作:了解到該科技公司針對銷售收入和鋪售費(fèi)用的業(yè)績評價(jià)控制包括財(cái)務(wù)經(jīng)理每月審核實(shí)際銷售收入(按產(chǎn)品細(xì)分)和銷售費(fèi)用(按費(fèi)用項(xiàng)目細(xì)分)，并與預(yù)算數(shù)和上年同期數(shù)比較，對于差異金額超過5%的項(xiàng)目進(jìn)行分析并編制分析報(bào)告、銷售經(jīng)理審閱該報(bào)告并采取適當(dāng)跟進(jìn)措施。注冊會(huì)計(jì)師甲抽查了最近3個(gè)月的分析報(bào)告，并看到上述管理人員在報(bào)告上簽字確認(rèn)，證明該控制已經(jīng)得到執(zhí)行。然而李某在與其銷售經(jīng)理的討論中，發(fā)現(xiàn)他對分析報(bào)告中明顯異常的數(shù)據(jù)并不了解其原因，也無法作出合理解釋，從而顯示該控制并未得到有效的運(yùn)行。請回答以下問題:(1)為什么會(huì)出現(xiàn)內(nèi)部控制存在且被執(zhí)行，注冊會(huì)計(jì)師卻認(rèn)為該科技公司控制可能運(yùn)行無效?(2)簡述測試控制運(yùn)行的有效性與確定控制是否得到執(zhí)行兩者的聯(lián)系和區(qū)別。(3)在測試控制運(yùn)行的有效性時(shí)，注冊會(huì)計(jì)師李某還應(yīng)當(dāng)從哪些方面獲取關(guān)于控制是否有效運(yùn)行的審計(jì)證據(jù)?

注冊會(huì)計(jì)師李某是某科技公司2015年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的負(fù)責(zé)人。李某在對該公司銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制了解和測試中進(jìn)行了下列工作:了解到該科技公司針對銷售收入和鋪售費(fèi)用的業(yè)績評價(jià)控制包括財(cái)務(wù)經(jīng)理每月審核實(shí)際銷售收入(按產(chǎn)品細(xì)分)和銷售費(fèi)用(按費(fèi)用項(xiàng)目細(xì)分)，并與預(yù)算數(shù)和上年同期數(shù)比較，對于差異金額超過5%的項(xiàng)目進(jìn)行分析并編制分析報(bào)告、銷售經(jīng)理審閱該報(bào)告并采取適當(dāng)跟進(jìn)措施。注冊會(huì)計(jì)師甲抽查了最近3個(gè)月的分析報(bào)告，并看到上述管理人員在報(bào)告上簽字確認(rèn)，證明該控制已經(jīng)得到執(zhí)行。然而李某在與其銷售經(jīng)理的討論中，發(fā)現(xiàn)他對分析報(bào)告中明顯異常的數(shù)據(jù)并不了解其原因，也無法作出合理解釋，從而顯示該控制并未得到有效的運(yùn)行。請回答以下問題:(1)為什么會(huì)出現(xiàn)內(nèi)部控制存在且被執(zhí)行，注冊會(huì)計(jì)師卻認(rèn)為該科技公司控制可能運(yùn)行無效?(2)簡述測試控制運(yùn)行的有效性與確定控制是否得到執(zhí)行兩者的聯(lián)系和區(qū)別。(3)在測試控制運(yùn)行的有效性時(shí)，注冊會(huì)計(jì)師李某還應(yīng)當(dāng)從哪些方面獲取關(guān)于控制是否有效運(yùn)行的審計(jì)證據(jù)?

四、實(shí)訓(xùn)資料2020年6月1日，濰坊嘉華電子有限責(zé)任公司無形資產(chǎn)相關(guān)的資料如表6-1所示。表6-1公司無形資產(chǎn)相關(guān)的資料單位：元已提攤銷備注月攤銷額攤銷年限(年)開始使用時(shí)間原值資產(chǎn)名稱19833.301983.33102019.08.25238000.00專利權(quán)不攤銷2019.12.12非專利技術(shù)250000.0019833.301983.33合計(jì)488000.002020年6月，濰坊嘉華電子有限責(zé)任公司發(fā)生的與無形資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：【1】10日，購人B專利技術(shù)，款項(xiàng)當(dāng)日通過網(wǎng)銀支付。該專利技術(shù)預(yù)計(jì)使用壽命為10年，無殘值?！?】15日，將專利權(quán)轉(zhuǎn)讓給佳通機(jī)電有限公司，該專利權(quán)的實(shí)際取得轉(zhuǎn)讓價(jià)款為200000元(含稅),款項(xiàng)還未收到，【3】30日，對無形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷，【4】30日，在對非專利技術(shù)進(jìn)行減值測試時(shí)會(huì)m,120000元(以前未計(jì)提減值準(zhǔn)備)編制完整的會(huì)計(jì)分錄帶數(shù)字是完整的什么時(shí)編制完整的會(huì)計(jì)分錄，帶數(shù)字是完整的，什什么時(shí)候好？謝謝老師。

老師，您好。我這有一筆收入，想問您用什么科目做分錄比較好。我公司有收到武漢合眾易寶科技有限公司的打款，金額不大，幾十塊錢這樣。我查了一下這家合眾易寶是屬于第三方公司分錄借：銀行存款貸：其他貨幣資金/主營業(yè)務(wù)收入？這樣做分錄可以？