老師，今年5月的資產負債表，未分配利潤，期末余額是-10萬多，年初余額是5萬多；利潤表凈利潤是-16萬多，6月和7月的賬還沒有做，然后在7月份分紅了40萬，這個情況看我5月未分配利潤能看出什么問題嗎？

老師，我們啟用系統(tǒng)之前手工做資產負債表，關注其它因素，差額算在未分配利潤里，這個月資產負債表左側存貨減少了400多萬，導致未分配利潤減少了400多萬，這就代表這個月虧損400多萬，可是，實際不虧損，這個怎么去和老板解釋呢，怎么處理呢老師

老師，[題干] 2×18年1月1日，甲公司遞延所得稅資產余額為60萬元（系應收賬款產生），遞延所得稅負債余額為30萬元，適用的所得稅稅率為15%。2×18年年中，甲公司接到稅務部門通知，自2×19年1月1日起，該公司不再滿足享有優(yōu)惠稅率的條件，適用的所得稅稅率將變更為25%。甲公司2×18年影響所得稅計算的交易或事項如下： 要求計算甲公司2×18年應確認的遞延所得稅資產、遞延所得稅負債和所得稅費用。 答案：遞延所得稅資產”余額＝2600×25％＝650（萬元）（1分） “遞延所得稅資產”發(fā)生額＝650－60＝590（萬元）（1分） “遞延所得稅負債”余額＝（30/15％＋800）×25％＝250（萬元）（1分） “遞延所得稅負債”發(fā)生額＝250－30＝220（萬元）（1分） 所得稅費用＝2046.75－590＋（220－500×25%）＝1551.75（萬元）（1分） 我沒理解為什么遞延所得稅資產的發(fā)生額是用期末余額直接減去期初的，而遞延負債為什么要把期初的遞延負債還原成應納稅暫時性差異然后加上本期發(fā)生的在減去期初的呀

老師，內帳之前的利潤表和資產負債表鏈接對不上，到今年1月利潤開始一年重新計算不是，然后，資產負債表的期末數(shù)我截止到2月出一個期末數(shù)，然后把利潤表和資產負債表的差異計入未分配利潤，剩下的月份都是減去這個差異就是實際的分配利潤可以不這么操作老師

請問一下，新公司去年3月成立的，銀行是去年4月辦的，法人也是去年4月才存了800元扣銀行費用，這是個空公司只有證什么都沒有， 問題1:這家公司是不是不需要注冊資本，財務報表制作直接實收資本填0嗎 2.首次補填報去年的企業(yè)所得稅1-3月份的，出現(xiàn)需要填資產總額，必須大于0，可是這家公司是沒有資產的，我只能填了0.01萬元，那這樣資產負債表的起初期末數(shù)就不對了，多了0.01萬元，怎么辦呢