可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=增值稅扣稅憑證注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額×不動產(chǎn)凈值率
某縣城一家建筑公司為增值稅一般納稅人,從事建筑、安裝、裝飾等建筑服務(wù),2019年7月份發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)承包一家工廠的廠房建設(shè)工程,本月全部完工,建設(shè)施工合同中注明工程不含稅價(jià)款為2000萬元。另外得到對方支付的提前竣工獎(jiǎng)120萬元。(2)承包一家服裝廠廠房改造工程,工程不含稅價(jià)款為500萬元,建筑公司購進(jìn)用于改造工程的材料,取得的增值稅專用發(fā)票注明的不含稅價(jià)款為80萬元。另支付水電費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額為3萬元。(3)承包一家商場的裝飾工程,完工后向商場收取人工費(fèi)30萬元、管理費(fèi)6萬元、輔助材料費(fèi)3萬元(上述收入均為不含稅收入)。工程主要材料由商場提供。(4)將本企業(yè)閑置的2輛攪拌車出租給其他建筑公司,租期為半年,每月租金(不含稅)為3萬元。對方一次性支付租金(不含稅)18萬元。(5)將上月購入的已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的建筑材料一批用于員工食堂改造,該批材料賬面實(shí)際成本為30萬元。已知:上述業(yè)務(wù)均按一般計(jì)稅方法計(jì)算。建筑服務(wù)增值稅稅率為9%;有形動產(chǎn)租賃增值稅稅率為13%,銷售貨物增值稅稅率為13%。成本利潤率10%。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小
某縣城一家建筑公司為增值稅一般納稅人,從事建筑、安裝、裝飾等建筑服務(wù),2019年7月份發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)承包一家工廠的廠房建設(shè)工程,本月全部完工,建設(shè)施工合同中注明工程不含稅價(jià)款為2000萬元。另外得到對方支付的提前竣工獎(jiǎng)120萬元。(2)承包一家服裝廠廠房改造工程,工程不含稅價(jià)款為500萬元,建筑公司購進(jìn)用于改造工程的材料,取得的增值稅專用發(fā)票注明的不含稅價(jià)款為80萬元。另支付水電費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額為3萬元。(3)承包一家商場的裝飾工程,完工后向商場收取人工費(fèi)30萬元、管理費(fèi)6萬元、輔助材料費(fèi)3萬元(上述收入均為不含稅收入)。工程主要材料由商場提供。(4)將本企業(yè)閑置的2輛攪拌車出租給其他建筑公司,租期為半年,每月租金(不含稅)為3萬元。對方一次性支付租金(不含稅)18萬元。(5)將上月購入的已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的建筑材料一批用于員工食堂改造,該批材料賬面實(shí)際成本為30萬元。已知:上述業(yè)務(wù)均按一般計(jì)稅方法計(jì)算。建筑服務(wù)增值稅稅率為9%;有形動產(chǎn)租賃增值稅稅率為13%,銷售貨物增值稅稅率為13%。成本利潤率10%。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小
東晉貿(mào)易公司于2010年注冊成立,是國內(nèi)一家大型百貨批發(fā)集團(tuán),產(chǎn)品銷往全國各地,公司年收入過百萬。本年度發(fā)生的部分交易事項(xiàng)如下:業(yè)務(wù)1:1月6日公司購進(jìn)保溫杯200個(gè),每個(gè)進(jìn)價(jià)為50元,收到對方開具的增值稅專用發(fā)票,供貨方另外墊付運(yùn)費(fèi)100元(不計(jì)抵扣稅額,作銷售費(fèi)用列支)。商品驗(yàn)收入庫,款項(xiàng)當(dāng)日以銀行轉(zhuǎn)賬支票付訖。業(yè)務(wù)2:公司于1月18日從小熊電器公司預(yù)訂電飯煲400個(gè),單價(jià)為100元,貨款40000元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為5200元按照訂貨合同規(guī)定,應(yīng)先向供貨方預(yù)付貨款10000元,交貨后再補(bǔ)足余款。1月18日預(yù)付款通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付,三天后收到預(yù)訂的商品,公司驗(yàn)收入庫后支付了余款。業(yè)務(wù)3:公司月3月1日從廣州白云日化公司購進(jìn)洗衣粉30000千克,單價(jià)為2.5元,已通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。3月5日商品運(yùn)到,實(shí)收商品共30100千克,溢余100千克,原因待查。隔日相關(guān)部門產(chǎn)原因發(fā)現(xiàn),上述溢余中40千克屬于自然溢余,其余部分為供貨方多發(fā),公司同意作購進(jìn)處理,并通過銀行轉(zhuǎn)賬法師補(bǔ)付貨款,當(dāng)日公司收到供貨方補(bǔ)來的增值稅發(fā)票。1)請分析計(jì)算業(yè)務(wù)1中的進(jìn)項(xiàng)稅金額,并對購進(jìn)保溫杯的
東晉貿(mào)易公司于2010年注冊成立,是國內(nèi)一家大型百貨批發(fā)集團(tuán),產(chǎn)品銷往全國各地,公司年收入過百萬。本年度發(fā)生的部分交易事項(xiàng)如下:業(yè)務(wù)1:1月6日公司購進(jìn)保溫杯200個(gè),每個(gè)進(jìn)價(jià)為50元,收到對方開具的增值稅專用發(fā)票,供貨方另外墊付運(yùn)費(fèi)100元(不計(jì)抵扣稅額,作銷售費(fèi)用列支)。商品驗(yàn)收入庫,款項(xiàng)當(dāng)日以銀行轉(zhuǎn)賬支票付訖。業(yè)務(wù)2:公司于1月18日從小熊電器公司預(yù)訂電飯煲400個(gè),單價(jià)為100元,貨款40000元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為5200元。按照訂貨合同規(guī)定,應(yīng)先向供貨方預(yù)付貨款10000元,交貨后再補(bǔ)足余款。1月18日預(yù)付款通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付,三天后收到預(yù)訂的商品,公司驗(yàn)收入庫后支付了余款。業(yè)務(wù)3:公司月3月1日從廣州白云日化公司購進(jìn)洗衣粉30000千克,單價(jià)為2.5元,已通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。3月5日商品運(yùn)到,實(shí)收商品共30100千克,溢余100千克,原因待查。隔日相關(guān)部門產(chǎn)原因發(fā)現(xiàn),上述溢余中40千克屬于自然溢余,其余部分為供貨方多發(fā),公司同意作購進(jìn)處理,并通過銀行轉(zhuǎn)賬法師補(bǔ)付貨款,當(dāng)日公司收到供貨方補(bǔ)來的增值稅發(fā)票。請分析計(jì)算業(yè)務(wù)1中的進(jìn)項(xiàng)稅金額,并對購進(jìn)保溫杯的業(yè)
東晉貿(mào)易公司于2010年注冊成立,是國內(nèi)一家大型百貨批發(fā)集團(tuán),產(chǎn)品銷往全國各地,公司年收入過百萬。本年度發(fā)生的部分交易事項(xiàng)如下:業(yè)務(wù)1:1月6日公司購進(jìn)保溫杯200個(gè),每個(gè)進(jìn)價(jià)為50元,收到對方開具的增值稅專用發(fā)票,供貨方另外墊付運(yùn)費(fèi)100元(不計(jì)抵扣稅額,作銷售費(fèi)用列支)。商品驗(yàn)收入庫,款項(xiàng)當(dāng)日以銀行轉(zhuǎn)賬支票付訖。業(yè)務(wù)2:公司于1月18日從小熊電器公司預(yù)訂電飯煲400個(gè),單價(jià)為100元,貨款40000元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為5200元按照訂貨合同規(guī)定,應(yīng)先向供貨方預(yù)付貨款10000元,交貨后再補(bǔ)足余款。1月18日預(yù)付款通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付,三天后收到預(yù)訂的商品,公司驗(yàn)收入庫后支付了余款。業(yè)務(wù)3:公司月3月1日從廣州白云日化公司購進(jìn)洗衣粉30000千克,單價(jià)為2.5元,已通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。3月5日商品運(yùn)到,實(shí)收商品共30100千克,溢余100千克,原因待查。隔日相關(guān)部門產(chǎn)原因發(fā)現(xiàn),上述溢余中40千克屬于自然溢余,其余部分為供貨方多發(fā),公司同意作購進(jìn)處理,并通過銀行轉(zhuǎn)賬法師補(bǔ)付貨款,當(dāng)日公司收到供貨方補(bǔ)來的增值稅發(fā)票。1)請分析計(jì)算業(yè)務(wù)1中的進(jìn)項(xiàng)稅金額,并對購進(jìn)保溫杯的
老師,有一個(gè)員工是5月底離職,她的總收入去年(去年12月-今年5月)28198.47元,總費(fèi)用25000沒更新,(5月扣的25000,6月扣的費(fèi)用也是25000),導(dǎo)致現(xiàn)在要交稅,這不正確吧,她發(fā)了6個(gè)月工資,才扣5個(gè)月費(fèi)用
老師,我們原來19萬買進(jìn)來的車,用了幾年折余價(jià)值是8萬,我們賣了6萬,分錄該怎么寫?
老師,我們給客戶提供貨物,客戶也給我們提拱貨物,并且相互開具了發(fā)票,這種情況應(yīng)收應(yīng)付可以用債權(quán)債務(wù)協(xié)議來對抵貨款嗎
從A公司公賬上發(fā)B公司的工資,怎么做賬?
還別人錢,摘要怎么寫
老師你好。公司的個(gè)體戶經(jīng)營人2025年1月份開了71,000塊錢的增值稅專用發(fā)票。又前西天補(bǔ)交了增值稅稅款,請問他用申報(bào)個(gè)稅嗎。他現(xiàn)在是核的定期定額
老師,開票不寫電話行嗎
老師,建筑公司項(xiàng)目的伙食團(tuán)發(fā)生的蔬菜,肉類,是計(jì)入項(xiàng)目成本間接費(fèi)用福利費(fèi),所得稅調(diào)增,還是列示為項(xiàng)目成本伙食費(fèi),可以不調(diào)增
老師有一次去年的4萬多費(fèi)用,借:財(cái)務(wù)費(fèi)用,貸:利潤分配-未分配利潤,還做所得稅的分錄嗎
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則:24年暫估2萬元發(fā)票,25年只收到發(fā)票15000元,匯算已經(jīng)交了企業(yè)所得稅稅款。但是對于25年收到發(fā)票并且比暫估小如何做賬
不動產(chǎn)凈值率=(不動產(chǎn)凈值÷不動產(chǎn)原值)×100%
這個(gè)臨時(shí)食堂沒有轉(zhuǎn)固,因?yàn)橹皇腔ㄆ陂g用,以后還要建永久食堂,可抵扣金額能否用宿舍金額2.5萬元除以1.09*0.09呢,剩余進(jìn)項(xiàng)都做轉(zhuǎn)出
同學(xué),你好 是可以的