可抵扣進(jìn)項稅額=增值稅扣稅憑證注明或計算的進(jìn)項稅額×不動產(chǎn)凈值率
某縣城一家建筑公司為增值稅一般納稅人,從事建筑、安裝、裝飾等建筑服務(wù),2019年7月份發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)承包一家工廠的廠房建設(shè)工程,本月全部完工,建設(shè)施工合同中注明工程不含稅價款為2000萬元。另外得到對方支付的提前竣工獎120萬元。(2)承包一家服裝廠廠房改造工程,工程不含稅價款為500萬元,建筑公司購進(jìn)用于改造工程的材料,取得的增值稅專用發(fā)票注明的不含稅價款為80萬元。另支付水電費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額為3萬元。(3)承包一家商場的裝飾工程,完工后向商場收取人工費(fèi)30萬元、管理費(fèi)6萬元、輔助材料費(fèi)3萬元(上述收入均為不含稅收入)。工程主要材料由商場提供。(4)將本企業(yè)閑置的2輛攪拌車出租給其他建筑公司,租期為半年,每月租金(不含稅)為3萬元。對方一次性支付租金(不含稅)18萬元。(5)將上月購入的已抵扣進(jìn)項稅的建筑材料一批用于員工食堂改造,該批材料賬面實(shí)際成本為30萬元。已知:上述業(yè)務(wù)均按一般計稅方法計算。建筑服務(wù)增值稅稅率為9%;有形動產(chǎn)租賃增值稅稅率為13%,銷售貨物增值稅稅率為13%。成本利潤率10%。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小
某縣城一家建筑公司為增值稅一般納稅人,從事建筑、安裝、裝飾等建筑服務(wù),2019年7月份發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)承包一家工廠的廠房建設(shè)工程,本月全部完工,建設(shè)施工合同中注明工程不含稅價款為2000萬元。另外得到對方支付的提前竣工獎120萬元。(2)承包一家服裝廠廠房改造工程,工程不含稅價款為500萬元,建筑公司購進(jìn)用于改造工程的材料,取得的增值稅專用發(fā)票注明的不含稅價款為80萬元。另支付水電費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額為3萬元。(3)承包一家商場的裝飾工程,完工后向商場收取人工費(fèi)30萬元、管理費(fèi)6萬元、輔助材料費(fèi)3萬元(上述收入均為不含稅收入)。工程主要材料由商場提供。(4)將本企業(yè)閑置的2輛攪拌車出租給其他建筑公司,租期為半年,每月租金(不含稅)為3萬元。對方一次性支付租金(不含稅)18萬元。(5)將上月購入的已抵扣進(jìn)項稅的建筑材料一批用于員工食堂改造,該批材料賬面實(shí)際成本為30萬元。已知:上述業(yè)務(wù)均按一般計稅方法計算。建筑服務(wù)增值稅稅率為9%;有形動產(chǎn)租賃增值稅稅率為13%,銷售貨物增值稅稅率為13%。成本利潤率10%。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小
東晉貿(mào)易公司于2010年注冊成立,是國內(nèi)一家大型百貨批發(fā)集團(tuán),產(chǎn)品銷往全國各地,公司年收入過百萬。本年度發(fā)生的部分交易事項如下:業(yè)務(wù)1:1月6日公司購進(jìn)保溫杯200個,每個進(jìn)價為50元,收到對方開具的增值稅專用發(fā)票,供貨方另外墊付運(yùn)費(fèi)100元(不計抵扣稅額,作銷售費(fèi)用列支)。商品驗(yàn)收入庫,款項當(dāng)日以銀行轉(zhuǎn)賬支票付訖。業(yè)務(wù)2:公司于1月18日從小熊電器公司預(yù)訂電飯煲400個,單價為100元,貨款40000元,增值稅進(jìn)項稅額為5200元按照訂貨合同規(guī)定,應(yīng)先向供貨方預(yù)付貨款10000元,交貨后再補(bǔ)足余款。1月18日預(yù)付款通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付,三天后收到預(yù)訂的商品,公司驗(yàn)收入庫后支付了余款。業(yè)務(wù)3:公司月3月1日從廣州白云日化公司購進(jìn)洗衣粉30000千克,單價為2.5元,已通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。3月5日商品運(yùn)到,實(shí)收商品共30100千克,溢余100千克,原因待查。隔日相關(guān)部門產(chǎn)原因發(fā)現(xiàn),上述溢余中40千克屬于自然溢余,其余部分為供貨方多發(fā),公司同意作購進(jìn)處理,并通過銀行轉(zhuǎn)賬法師補(bǔ)付貨款,當(dāng)日公司收到供貨方補(bǔ)來的增值稅發(fā)票。1)請分析計算業(yè)務(wù)1中的進(jìn)項稅金額,并對購進(jìn)保溫杯的
東晉貿(mào)易公司于2010年注冊成立,是國內(nèi)一家大型百貨批發(fā)集團(tuán),產(chǎn)品銷往全國各地,公司年收入過百萬。本年度發(fā)生的部分交易事項如下:業(yè)務(wù)1:1月6日公司購進(jìn)保溫杯200個,每個進(jìn)價為50元,收到對方開具的增值稅專用發(fā)票,供貨方另外墊付運(yùn)費(fèi)100元(不計抵扣稅額,作銷售費(fèi)用列支)。商品驗(yàn)收入庫,款項當(dāng)日以銀行轉(zhuǎn)賬支票付訖。業(yè)務(wù)2:公司于1月18日從小熊電器公司預(yù)訂電飯煲400個,單價為100元,貨款40000元,增值稅進(jìn)項稅額為5200元。按照訂貨合同規(guī)定,應(yīng)先向供貨方預(yù)付貨款10000元,交貨后再補(bǔ)足余款。1月18日預(yù)付款通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付,三天后收到預(yù)訂的商品,公司驗(yàn)收入庫后支付了余款。業(yè)務(wù)3:公司月3月1日從廣州白云日化公司購進(jìn)洗衣粉30000千克,單價為2.5元,已通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。3月5日商品運(yùn)到,實(shí)收商品共30100千克,溢余100千克,原因待查隔日相關(guān)部門產(chǎn)原因發(fā)現(xiàn),上述溢余中40千克屬于自然溢余,其余部分為供貨方多發(fā),公司同意作購進(jìn)處理,并通過銀行轉(zhuǎn)賬法師補(bǔ)付貨款,當(dāng)日公司收到供貨方補(bǔ)來的增值稅發(fā)票。請分析計算業(yè)務(wù)1中的進(jìn)項稅金額,并對購進(jìn)保溫杯的業(yè)務(wù)
東晉貿(mào)易公司于2010年注冊成立,是國內(nèi)一家大型百貨批發(fā)集團(tuán),產(chǎn)品銷往全國各地,公司年收入過百萬。本年度發(fā)生的部分交易事項如下:業(yè)務(wù)1:1月6日公司購進(jìn)保溫杯200個,每個進(jìn)價為50元,收到對方開具的增值稅專用發(fā)票,供貨方另外墊付運(yùn)費(fèi)100元(不計抵扣稅額,作銷售費(fèi)用列支)。商品驗(yàn)收入庫,款項當(dāng)日以銀行轉(zhuǎn)賬支票付訖。業(yè)務(wù)2:公司于1月18日從小熊電器公司預(yù)訂電飯煲400個,單價為100元,貨款40000元,增值稅進(jìn)項稅額為5200元。按照訂貨合同規(guī)定,應(yīng)先向供貨方預(yù)付貨款10000元,交貨后再補(bǔ)足余款。1月18日預(yù)付款通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付,三天后收到預(yù)訂的商品,公司驗(yàn)收入庫后支付了余款。業(yè)務(wù)3:公司月3月1日從廣州白云日化公司購進(jìn)洗衣粉30000千克,單價為2.5元,已通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。3月5日商品運(yùn)到,實(shí)收商品共30100千克,溢余100千克,原因待查。隔日相關(guān)部門產(chǎn)原因發(fā)現(xiàn),上述溢余中40千克屬于自然溢余,其余部分為供貨方多發(fā),公司同意作購進(jìn)處理,并通過銀行轉(zhuǎn)賬法師補(bǔ)付貨款,當(dāng)日公司收到供貨方補(bǔ)來的增值稅發(fā)票。請分析計算業(yè)務(wù)1中的進(jìn)項稅金額,并對購進(jìn)保溫杯的業(yè)
私立醫(yī)院轉(zhuǎn)有限責(zé)任公司交哪些稅
應(yīng)付職工工資是負(fù)數(shù)是怎么回事啊
新公司6月1號剛成立,7月要申報財務(wù)報表,期末余額和年初余額怎么填
公司打造了一個文旅空間,溝通政府專項旅游資金申報取得政府補(bǔ)助50萬,但是對應(yīng)的投入資金投入取得的專票可以抵扣嗎
新公司6月1號剛成立,7月要申報財務(wù)報表,期末余額和年初余額怎么填
老師您好,勞務(wù)費(fèi)扣除的個稅應(yīng)該怎么做賬
你好,a公司屬于制造業(yè),由于半成品流動性大,有些半成品做完后,會馬上流轉(zhuǎn)到下一個車間制作,這樣的話,可能無法及時統(tǒng)計半成品的入庫數(shù)量,請問老師,有什么干的辦法
老師個人的車在我們公司掛靠,車輛報廢國家給的補(bǔ)貼,這個賬應(yīng)該怎么做
出口貨物,形式發(fā)票和合同一致,報關(guān)單里的貨物比形式發(fā)票多一樣耗材,這個耗材是公司自己消耗用的,不屬于出口收入,那么申報退稅時可以忽略這個耗材嗎,還是退稅必須與報關(guān)單一致
老師收到鎮(zhèn)府專項旅游補(bǔ)助資金,該怎么做賬,小企業(yè)會計準(zhǔn)則
不動產(chǎn)凈值率=(不動產(chǎn)凈值÷不動產(chǎn)原值)×100%
這個臨時食堂沒有轉(zhuǎn)固,因?yàn)橹皇腔ㄆ陂g用,以后還要建永久食堂,可抵扣金額能否用宿舍金額2.5萬元除以1.09*0.09呢,剩余進(jìn)項都做轉(zhuǎn)出
同學(xué),你好 是可以的