老師您好，我們賬上掛的是欠對方公司的款205680.88元，然后9月對方借了我們公司的錢100萬，然后我在9月做了2筆分錄。第一筆是先還掉借對方的205680.88元，分錄是借：其他應付款貸：銀行存款。第二筆是剩下的錢794319.12元，我給對方掛賬了，意思是對方欠我們的。分錄是借：其他應付款，貸銀行存款。 這樣下來后我的資產負債表其他應付款是負數了，我感覺不合適，麻煩您看下合適不，謝謝老師

老師，我們公司租辦公樓合同期間是3年，先付了一年房租20萬元，以后每年都付20萬元，現在新準則租賃會計分錄我該怎么做啊？使用權資產還有租賃負債都不知道怎么用

老師，新租賃總則：先用銀行支付了一筆2萬，可以做借：預付賬款2 貸：銀行存款2 這里的現金流預付賬款，支付其他與籌資活動相關 等到月末的時候做一筆登錄 借：租賃負債-應付租賃付款額 3 預付賬款2 應付賬款1 這樣做分錄對嗎 還是第一筆需要改為借：銀行存款2 貸：租賃負債-應付租賃付款額

老師，租金按使用權資產、租賃負債科目記賬。如果本月支付了一季度租金，收到發(fā)票，則 借：租賃負債-租賃付款額 應交稅費-進項稅額 貸：銀行存款。 但沒有當月沒有收到發(fā)票，不知道稅金是多少，會計分錄如何處理？進項稅在報稅時是否還要報？

老師您好，我公司投資一家全資子公司，付投資款的時候，分錄，借，長期股權投資100萬元，貸銀行存款100萬元?，F在這家全資子公司破產清算了，賬上款還負債后還余下5萬元。這個款是打回母公司，那我怎么寫分錄？？謝謝老師。公司執(zhí)行小企業(yè)會計準則。