賬務(wù)處理:支付海運費時,借 “銷售費用 - 海運費” 6190 貸 “銀行存款” 6190 ;從客戶收海運費,借 “應(yīng)收賬款” 11326.86 貸 “其他業(yè)務(wù)收入” 11326.86 ;將多的 5136.86 元,借 “其他應(yīng)付款 - 運保費” 貸 “其他業(yè)務(wù)收入” 。 所得稅:多的部分是應(yīng)稅收入,需并入應(yīng)納稅所得額,交企業(yè)所得稅 。
老師您好,公司是2019年八月份成立的小規(guī)模,當(dāng)時基本戶里也沒有錢,2019年12月份有一筆業(yè)務(wù)3000元的,12月份先開的票,所以老板就打了100元錢進(jìn)去,在稅務(wù)局代開的專票為了可以扣掉稅款的!一月份才收到錢,代賬公司也給做的應(yīng)收賬款,后面1月份貨款到了,沒有跟代賬公司說也就沒做成收入,還在應(yīng)收上掛著的,但是同時又發(fā)生了幾筆交易,銀行扣了好幾月份手續(xù)費有250元錢,老板又私自把錢轉(zhuǎn)到自己卡里作為報銷費用,這些都沒跟代賬公司說,他們也沒有做賬,直到四月份老板不想讓他們代賬了,就把財務(wù)交接過來了,1-3月份的那個季度他們什么也沒做,實際上是有發(fā)生我跟你描述的這幾筆交易的,19年12月份的100元他們也沒有做賬,現(xiàn)在我想把這個應(yīng)收賬款做平,讓老板又打了3000元進(jìn)去,但是后面該怎么操作我就又糊涂了!2500的還需不需要再打到老板卡里呢?250的手續(xù)費又該怎么做呢?不可能再扣掉這些銀行費用的呀?所以請教老師
我們老板和老板娘各有一家公司,去年老板的公司(A)支付寶轉(zhuǎn)了100萬到老板娘(B)的公司的支付寶上,因為B公司去年下半年開始了個新的項目,有工資,社保,房租,水電費等費用,沒有錢,所以轉(zhuǎn)過來了,后來我們公司出納就直接從支付寶提現(xiàn)到基本戶上面了,去年我們公司的賬是代理記賬做的,因為B公司這幾年一直都是零申報的,我們公司的出納也沒有跟代理記賬那邊溝通,那邊也不知道情況,銀行流水也沒有去拉,雖然他們每個月在電子稅務(wù)局上面申報社保,扣費,也沒有來問公司,所以他們只是申報了下社保,財務(wù)報表之類的,個稅,賬都沒有做,我今年4月份接過來的時候把前面的工資,費用的賬都補上了,去年申報的財務(wù)報表也沒有去更改,個稅也沒有補上,支付寶收的款做成了預(yù)收賬款,聽取了一個財務(wù)朋友的建議,預(yù)收賬款每個月確認(rèn)了一部分收入,但是現(xiàn)在賬上還掛著60萬,那現(xiàn)在要怎么處理呢?怎么樣才能規(guī)范化呢?
老師 ,前兩天專管員要過去一趟:原因是公司收入少成本多,我們成立半年,2020年9月開始,是分公司,公司做民宿,就是三個公司的業(yè)務(wù),我們稅務(wù)賬只有一家就是咨詢服務(wù),就是公司收毛坯房裝修,然后運營出租出去,我們稅務(wù)賬這塊兒就是每單業(yè)務(wù)只收1000元服務(wù)費,這些款前期都是直接到總部一家裝修公司,我們本地還沒有裝修公司,所以走公戶轉(zhuǎn)賬的也只是到總部裝修公司公戶,我們稅務(wù)賬只是掛服務(wù)費收入和往來,轉(zhuǎn)賬的也只是個別客戶 大多數(shù)客戶都是刷POS到總部私卡,合同裝修也簽的總部,所以我們當(dāng)?shù)囟悇?wù)賬只掛收入是一萬六,只有16單,人員工資社保5人,房租辦公費一共有13萬,專管員找我就是費用大,了解業(yè)務(wù),說裝修這塊兒要報驗要給當(dāng)?shù)亓舳悾蝗灰?,總部總監(jiān)讓我和專管員說的是會返給我們當(dāng)?shù)兀偛恐皇谴?,讓?dāng)?shù)厝ソ?,我想了想感覺總監(jiān)應(yīng)該是應(yīng)付專管員,因為裝修公司業(yè)務(wù)員工資人事關(guān)系在總部,費用走那邊,他轉(zhuǎn)回來我還不是要交所得稅,不過人工材料總部沒走賬,總部年前讓注銷分公司,注冊子公司,在上星期我已經(jīng)把子公司注冊好了,準(zhǔn)備稅務(wù)報到,現(xiàn)在出了這事,我要不要子公司報到前先跟分公司專管員打聲招呼,說我們有子公司,要注銷
老師,我們是建筑總承包企業(yè),屬于大包,我們自己買主材,把輔材和勞務(wù)分包出去了,一般計稅方式。要求分包方提供專用發(fā)票來結(jié)算工程款,我們扣除稅款和管理費,剩下的按照提供的發(fā)票匯款。我們公司目前想這樣做,分包方來我們公司辦理撥款之前,我們要先給開發(fā)公司開具工程款發(fā)票,這時銷項稅就產(chǎn)生了,目前分包方還沒有給我們提供成本發(fā)票,所以我們會先讓分包方按照9%的稅及附加,先把稅款交到我公司,等分包方拿來多少進(jìn)項,我再返還給他稅款,這樣的話,這個稅做到其他應(yīng)付款里面,返還的進(jìn)項稅肯定小于銷賬,那其他應(yīng)付款一直有余額怎么辦老師?我不知道這種方式收入稅款是否合理
老師,我們是建筑總承包企業(yè),屬于大包,我們自己買主材,把輔材和勞務(wù)分包出去了,一般計稅方式。要求分包方提供專用發(fā)票來結(jié)算工程款,我們扣除稅款和管理費,剩下的按照提供的發(fā)票匯款。我們公司目前想這樣做,分包方來我們公司辦理撥款之前,我們要先給開發(fā)公司開具工程款發(fā)票,這時銷項稅就產(chǎn)生了,目前分包方還沒有給我們提供成本發(fā)票,所以我們會先讓分包方按照9%的稅及附加,先把稅款交到我公司,等分包方拿來多少進(jìn)項,我再返還給他稅款,這樣的話,這個稅做到其他應(yīng)付款里面,返還的進(jìn)項稅肯定小于銷賬,那其他應(yīng)付款一直有余額怎么辦老師?我不知道這種方式收入稅款是否合理
老師好,我們經(jīng)營范圍是醫(yī)療器械銷售公司,無服務(wù)費的經(jīng)營范圍。我們開設(shè)備后續(xù)服務(wù)費的話必須增加經(jīng)營范圍嗎?稅率是照著多少開呢?現(xiàn)在我們中標(biāo)了一臺設(shè)備但是供該設(shè)備的試劑中標(biāo)名稱和簽合同都是寫的設(shè)備后續(xù)服務(wù)費,醫(yī)院說我們要開服務(wù)費的發(fā)票結(jié)算的是服務(wù)費,但是實際我們進(jìn)貨是各種試劑,怎么給醫(yī)院開隨貨同行和發(fā)票呢?進(jìn)的試劑,跟醫(yī)院結(jié)算服務(wù)費,進(jìn)出對不起來。
老師好,我們經(jīng)營范圍是醫(yī)療器械銷售公司,無服務(wù)費的經(jīng)營范圍。我們開設(shè)備后續(xù)服務(wù)費的話必須增加經(jīng)營范圍嗎?稅率是照著多少開呢?現(xiàn)在我們中標(biāo)了一臺設(shè)備但是供該設(shè)備的試劑中標(biāo)名稱和簽合同都是寫的設(shè)備后續(xù)服務(wù)費,醫(yī)院說我們要開服務(wù)費的發(fā)票結(jié)算的是服務(wù)費,但是實際我們進(jìn)貨是各種試劑,怎么給醫(yī)院開隨貨同行和發(fā)票呢?進(jìn)的試劑,跟醫(yī)院結(jié)算服務(wù)費,進(jìn)出對不起來。
老師,為啥存貨的入賬價值,那個采購的合理損耗不能算進(jìn)去,成本么要算進(jìn)去的? 麻煩會的老師詳細(xì)解答一下
請問老師,電子商業(yè)匯票資金清算收到的款怎么做賬?
老師,個體戶一季度是核定,二季度是查賬,我這邊申報經(jīng)營所得的收入是填4-6月份的開票數(shù)據(jù)嗎?
你好,研發(fā)費用加計扣除這個月能填嗎
我們給甲方開設(shè)備改造費,給我們開進(jìn)項的公司應(yīng)該開什么發(fā)票明細(xì)給我們
老師,請問收到匯算清繳退的企業(yè)所得稅如何做會計分錄昵
老師錄入成本發(fā)票 借:主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費 貸:銀存 這個不是結(jié)轉(zhuǎn)成本吧
一稅減半兩費減免是什么意思呢
老師,因為條款是C&F:$8233(FOB$6660+$1573)先前賬務(wù)處理是 借:應(yīng)收賬款-美元-BRAND? ? 59080.01 ? ? 匯兌損益 204.18 貸:主營業(yè)務(wù)收入-出口收入47957.33($6660*7.2008) ? ?其他應(yīng)付款-運保費 11326.86($1573*7.2008) 現(xiàn)在運費普通發(fā)票票到6190元: 借:其他應(yīng)付款-運保費 11326.86 ? 貸:應(yīng)付賬款-斯邁爾貨運代理有限公司? 6190 ? ? ? ? 其他業(yè)務(wù)收入? 5138.86 這樣處理可以么?就是請問其他業(yè)務(wù)成本沒有,就當(dāng)凈賺來的去繳納所得稅是么?
同學(xué)你好 這個可以的
好的謝謝
滿意請給五星好評,謝謝
老師還有一個問題,就是我不是賬面有其他業(yè)務(wù)收入,然后增值稅申報表的未開具發(fā)票需要去填寫么?因為五月份已經(jīng)報掉了
同學(xué)你好 看其他業(yè)務(wù)收入開的什么發(fā)票然后對應(yīng)填寫
沒有開具發(fā)票,只是代墊運費差額賺了!
那這個就在未開具發(fā)票那列填寫
好的謝謝
滿意請給五星好評,謝謝