賬務處理:支付海運費時,借 “銷售費用 - 海運費” 6190 貸 “銀行存款” 6190 ;從客戶收海運費,借 “應收賬款” 11326.86 貸 “其他業(yè)務收入” 11326.86 ;將多的 5136.86 元,借 “其他應付款 - 運保費” 貸 “其他業(yè)務收入” 。 所得稅:多的部分是應稅收入,需并入應納稅所得額,交企業(yè)所得稅 。
老師您好,公司是2019年八月份成立的小規(guī)模,當時基本戶里也沒有錢,2019年12月份有一筆業(yè)務3000元的,12月份先開的票,所以老板就打了100元錢進去,在稅務局代開的專票為了可以扣掉稅款的!一月份才收到錢,代賬公司也給做的應收賬款,后面1月份貨款到了,沒有跟代賬公司說也就沒做成收入,還在應收上掛著的,但是同時又發(fā)生了幾筆交易,銀行扣了好幾月份手續(xù)費有250元錢,老板又私自把錢轉到自己卡里作為報銷費用,這些都沒跟代賬公司說,他們也沒有做賬,直到四月份老板不想讓他們代賬了,就把財務交接過來了,1-3月份的那個季度他們什么也沒做,實際上是有發(fā)生我跟你描述的這幾筆交易的,19年12月份的100元他們也沒有做賬,現(xiàn)在我想把這個應收賬款做平,讓老板又打了3000元進去,但是后面該怎么操作我就又糊涂了!2500的還需不需要再打到老板卡里呢?250的手續(xù)費又該怎么做呢?不可能再扣掉這些銀行費用的呀?所以請教老師
我們老板和老板娘各有一家公司,去年老板的公司(A)支付寶轉了100萬到老板娘(B)的公司的支付寶上,因為B公司去年下半年開始了個新的項目,有工資,社保,房租,水電費等費用,沒有錢,所以轉過來了,后來我們公司出納就直接從支付寶提現(xiàn)到基本戶上面了,去年我們公司的賬是代理記賬做的,因為B公司這幾年一直都是零申報的,我們公司的出納也沒有跟代理記賬那邊溝通,那邊也不知道情況,銀行流水也沒有去拉,雖然他們每個月在電子稅務局上面申報社保,扣費,也沒有來問公司,所以他們只是申報了下社保,財務報表之類的,個稅,賬都沒有做,我今年4月份接過來的時候把前面的工資,費用的賬都補上了,去年申報的財務報表也沒有去更改,個稅也沒有補上,支付寶收的款做成了預收賬款,聽取了一個財務朋友的建議,預收賬款每個月確認了一部分收入,但是現(xiàn)在賬上還掛著60萬,那現(xiàn)在要怎么處理呢?怎么樣才能規(guī)范化呢?
老師 ,前兩天專管員要過去一趟:原因是公司收入少成本多,我們成立半年,2020年9月開始,是分公司,公司做民宿,就是三個公司的業(yè)務,我們稅務賬只有一家就是咨詢服務,就是公司收毛坯房裝修,然后運營出租出去,我們稅務賬這塊兒就是每單業(yè)務只收1000元服務費,這些款前期都是直接到總部一家裝修公司,我們本地還沒有裝修公司,所以走公戶轉賬的也只是到總部裝修公司公戶,我們稅務賬只是掛服務費收入和往來,轉賬的也只是個別客戶 大多數(shù)客戶都是刷POS到總部私卡,合同裝修也簽的總部,所以我們當?shù)囟悇召~只掛收入是一萬六,只有16單,人員工資社保5人,房租辦公費一共有13萬,專管員找我就是費用大,了解業(yè)務,說裝修這塊兒要報驗要給當?shù)亓舳?,不然要稽核,總部總監(jiān)讓我和專管員說的是會返給我們當?shù)?,總部只是代收,讓當?shù)厝ソ唬蚁肓讼敫杏X總監(jiān)應該是應付專管員,因為裝修公司業(yè)務員工資人事關系在總部,費用走那邊,他轉回來我還不是要交所得稅,不過人工材料總部沒走賬,總部年前讓注銷分公司,注冊子公司,在上星期我已經把子公司注冊好了,準備稅務報到,現(xiàn)在出了這事,我要不要子公司報到前先跟分公司專管員打聲招呼,說我們有子公司,要注銷
老師,我們是建筑總承包企業(yè),屬于大包,我們自己買主材,把輔材和勞務分包出去了,一般計稅方式。要求分包方提供專用發(fā)票來結算工程款,我們扣除稅款和管理費,剩下的按照提供的發(fā)票匯款。我們公司目前想這樣做,分包方來我們公司辦理撥款之前,我們要先給開發(fā)公司開具工程款發(fā)票,這時銷項稅就產生了,目前分包方還沒有給我們提供成本發(fā)票,所以我們會先讓分包方按照9%的稅及附加,先把稅款交到我公司,等分包方拿來多少進項,我再返還給他稅款,這樣的話,這個稅做到其他應付款里面,返還的進項稅肯定小于銷賬,那其他應付款一直有余額怎么辦老師?我不知道這種方式收入稅款是否合理
老師,我們是建筑總承包企業(yè),屬于大包,我們自己買主材,把輔材和勞務分包出去了,一般計稅方式。要求分包方提供專用發(fā)票來結算工程款,我們扣除稅款和管理費,剩下的按照提供的發(fā)票匯款。我們公司目前想這樣做,分包方來我們公司辦理撥款之前,我們要先給開發(fā)公司開具工程款發(fā)票,這時銷項稅就產生了,目前分包方還沒有給我們提供成本發(fā)票,所以我們會先讓分包方按照9%的稅及附加,先把稅款交到我公司,等分包方拿來多少進項,我再返還給他稅款,這樣的話,這個稅做到其他應付款里面,返還的進項稅肯定小于銷賬,那其他應付款一直有余額怎么辦老師?我不知道這種方式收入稅款是否合理
老師,請問我們單位建飛灰固化物填埋場。那這個項目產生的森林植被恢復費、水土保持方案編制服務費、勘察費、水土保持補償費、耕地占用稅。這些費用都要入在建工程科目嗎?等項目完工了在一起轉固是嗎?
公司給臨時工發(fā)工資,需要購買社保和申報個稅么?
老師工會經費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請問什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開發(fā),教育培訓方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說只要是開了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購買了一輛46800元的摩托車,入固定資產,并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開具了一張二手車銷售發(fā)票,請問賣了這2000元是否要報增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
老師工會經費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費經費需要繳納嗎
自己名下住宅用于營業(yè)執(zhí)照經營場所,需要繳納房產稅及土地使用稅嗎
小微企業(yè)工費經費需要繳納嗎
老師,新公司,還沒有員工,個稅零申報報法人嗎
老師,因為條款是C&F:$8233(FOB$6660+$1573)先前賬務處理是 借:應收賬款-美元-BRAND? ? 59080.01 ? ? 匯兌損益 204.18 貸:主營業(yè)務收入-出口收入47957.33($6660*7.2008) ? ?其他應付款-運保費 11326.86($1573*7.2008) 現(xiàn)在運費普通發(fā)票票到6190元: 借:其他應付款-運保費 11326.86 ? 貸:應付賬款-斯邁爾貨運代理有限公司? 6190 ? ? ? ? 其他業(yè)務收入? 5138.86 這樣處理可以么?就是請問其他業(yè)務成本沒有,就當凈賺來的去繳納所得稅是么?
同學你好 這個可以的
好的謝謝
滿意請給五星好評,謝謝
老師還有一個問題,就是我不是賬面有其他業(yè)務收入,然后增值稅申報表的未開具發(fā)票需要去填寫么?因為五月份已經報掉了
同學你好 看其他業(yè)務收入開的什么發(fā)票然后對應填寫
沒有開具發(fā)票,只是代墊運費差額賺了!
那這個就在未開具發(fā)票那列填寫
好的謝謝
滿意請給五星好評,謝謝