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演示賬套

老師，我們工廠出口，條款是C&F，客戶的海運(yùn)費(fèi)是直接貨代開發(fā)票給我們工廠，我們工廠跟貨代談下來的價(jià)格是6190元人民幣，也錢付了，貨代公司票也開進(jìn)來了，客戶那里我們報(bào)價(jià)給他是1573美金＊7.2008=11326.86元人民幣，相當(dāng)于我們海運(yùn)費(fèi)客戶那里也賺錢了，這個(gè)怎么去入賬（目前我做到了其他應(yīng)付款-運(yùn)保費(fèi)科目，但還是會(huì)多出來5136.86元）？以前我是直接沖匯兌損益的，到現(xiàn)在想想金額還是太大了，多出來的錢怎么賬務(wù)處理？是要交所得稅么？

2025-07-10 09:45

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-07-10 09:46

賬務(wù)處理：支付海運(yùn)費(fèi)時(shí)，借 “銷售費(fèi)用 - 海運(yùn)費(fèi)” 6190 貸 “銀行存款” 6190 ；從客戶收海運(yùn)費(fèi)，借 “應(yīng)收賬款” 11326.86 貸 “其他業(yè)務(wù)收入” 11326.86 ；將多的 5136.86 元，借 “其他應(yīng)付款 - 運(yùn)保費(fèi)” 貸 “其他業(yè)務(wù)收入” 。所得稅：多的部分是應(yīng)稅收入，需并入應(yīng)納稅所得額，交企業(yè)所得稅。

快賬用戶3141 追問 2025-07-10 11:27

老師，因?yàn)闂l款是C&F:$8233(FOB$6660+$1573)先前賬務(wù)處理是借:應(yīng)收賬款-美元-BRAND? ? 59080.01 ? ? 匯兌損益 204.18 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口收入47957.33（$6660＊7.2008） ? ?其他應(yīng)付款-運(yùn)保費(fèi) 11326.86（$1573＊7.2008）現(xiàn)在運(yùn)費(fèi)普通發(fā)票票到6190元: 借:其他應(yīng)付款-運(yùn)保費(fèi) 11326.86 ? 貸:應(yīng)付賬款-斯邁爾貨運(yùn)代理有限公司? 6190 ? ? ? ? 其他業(yè)務(wù)收入? 5138.86 這樣處理可以么？就是請(qǐng)問其他業(yè)務(wù)成本沒有，就當(dāng)凈賺來的去繳納所得稅是么？

齊紅老師解答 2025-07-10 11:28

同學(xué)你好這個(gè)可以的

快賬用戶3141 追問 2025-07-10 11:45

好的謝謝

齊紅老師解答 2025-07-10 11:46

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

快賬用戶3141 追問 2025-07-10 12:11

老師還有一個(gè)問題，就是我不是賬面有其他業(yè)務(wù)收入，然后增值稅申報(bào)表的未開具發(fā)票需要去填寫么？因?yàn)槲逶路菀呀?jīng)報(bào)掉了

齊紅老師解答 2025-07-10 12:16

同學(xué)你好看其他業(yè)務(wù)收入開的什么發(fā)票然后對(duì)應(yīng)填寫

快賬用戶3141 追問 2025-07-10 12:19

沒有開具發(fā)票，只是代墊運(yùn)費(fèi)差額賺了！