老師我現(xiàn)在賬務(wù)處理還能改了嗎？因為我稅都報完了，因為我們是免稅企業(yè)，所以凈利潤正數(shù)或者負(fù)數(shù)都不用交稅。只是我現(xiàn)在賬務(wù)處理做的不合理了。我該怎么辦呀老師

同學(xué)你好 你可以在這個月調(diào)整

老師是在第三季度上調(diào)整呀？怎么調(diào)整呀！老師把詳細(xì)步驟說一下吧！謝謝老師

直接這個月沖減錯誤的做正確的

老師，你意思是這個月沖減是指的是哪個月沖減呢？我們是按季度做賬，小規(guī)模嗎？不是一般納稅人是小規(guī)模，按季度做賬，然后我只能是第三做第三季度唄，因為第二季度都完事了嘛，稅也報了，賬也結(jié)轉(zhuǎn)完了，只能做在第三季度里，第三季度里重新沖一下子之前的錯賬，然后更改一下子唄，那這個步驟啥的都咋做呀？我不太那么理解呢，咋沖啊？摘要咋寫呀？然后分錄怎么做呀？

1. 沖銷一、二季度錯誤計入的成本 假設(shè)一、二季度錯誤計入成本的金額為 X 元（比如苗木采購款、養(yǎng)護(hù)費用等 ），之前的錯誤分錄是（以銀行存款支付為例 ）： 錯誤分錄（一、二季度做的）： 借：主營業(yè)務(wù)成本 - 苗木成本 X 貸：銀行存款 X 現(xiàn)在沖銷（第三季度做，摘要寫清楚沖銷的期間和原因 ）： 摘要：沖銷 2025 年一、二季度錯誤計入的苗木成本 分錄： 借：銀行存款 X 貸：主營業(yè)務(wù)成本 - 苗木成本 X （解釋：反向沖銷錯誤分錄，把多計的成本 “扣回來”，讓一、二季度的成本減少 ） 2. 重新確認(rèn)歸屬第三、四季度的成本 這些成本原本就該屬于三、四季度，現(xiàn)在重新計入（假設(shè)還是銀行存款支付 ）： 摘要：確認(rèn) 2025 年三、四季度應(yīng)承擔(dān)的苗木成本 分錄： 借：主營業(yè)務(wù)成本 - 苗木成本 X 貸：銀行存款 X

老師，我還想問你一下，就是我一季度和二季度報的額稅報的報表呃，企業(yè)所得稅報表上的呃，營業(yè)收入是零，然后成本是呃幾十萬，然后之后呃利潤總額是負(fù)的幾十萬，就這種情況下我都就正常，我就這么報的，那時候的賬我就做錯了，就這么報的，然后那么我第三季度的話再做，那那咋辦呢？那個之前那個12季度的報的都是負(fù)數(shù)企業(yè)所得稅上那咋辦呢？

虧損的這個沒事呀 只要是實際業(yè)務(wù)就行了

老師，我意思是在稅務(wù)系統(tǒng)上，企業(yè)所得稅報表填完了的情況下，利潤是負(fù)數(shù)，然后嗯，這個是改變不了的了，那那么改賬的情況下，改完賬了之后，那34季度是利潤表和那個12季度上的利潤表之間的勾稽關(guān)系啥的有影響我

這個沒有影響的 你按更正后的數(shù)據(jù)申報第三季度的申報表就行了

老師，你后邊告訴我那個改錯那個應(yīng)該沖之前錯誤那個成本那個，我看里邊也沒有消耗性生物資產(chǎn)和那個生產(chǎn)成本呢？沒沒沒走這個過渡科目啊，直接我看你就讓我沖成本，然后成本那個減少，然后銀行存款增加，然后改正的直接的話就是用銀行存款減少，然后成本又增加更正了之后中間也沒有什么消耗性生物資產(chǎn)或者是生產(chǎn)成本的科目啊，老師這個為什么要這么做呢？這個原理我不大明白

你之前沒有做消耗性生物資產(chǎn)？

對老師，我之前錯誤那個成本沒有計入消耗型生物資產(chǎn)，因為我們這個財務(wù)軟件里就沒有這個科目，所以以后你說的就是我再發(fā)生成本直接先計入生產(chǎn)成本里邊，我只有生產(chǎn)成本，我就先把費用都計入生產(chǎn)成本里完，然后分一下明細(xì)，到時候出售的時候再結(jié)轉(zhuǎn)時候再成本增加，再生產(chǎn)成本再減少，生產(chǎn)成本再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里，我這個思路可以嗎？老師

你這個思路也是可以的

我尋思老師不是因為我第一季度，第二季度才那個企業(yè)所得稅報表報完了，然后第三季度，第四季度的銷售收入又把第一季度，第二季度的成本又沖回來，又記到第三季度和第四季度上邊了，然后這個報表他不就是嗯，那個第三季度，第四季度它的利潤不就是匹配了嗎？但是它第一季度和第二季度那報表他沒有匹配呀，企業(yè)所得稅的報表那這個咋辦呢？

你這個沒跨年所以這個在第三季度紅沖錯誤的然后再做正確的

老師，你的意思紅沖12季度的成本，然后在三季度上做三季度上改正正確的成本，只改財務(wù)軟件里的賬套是嗎？稅務(wù)系統(tǒng)里的企業(yè)所得稅報表12季度的不用更改，不用管是嗎？第三季度就按實際出來的呃數(shù)去報，第三季度的就可以了是嗎？

老師，我這個還有一個問題，就是嗯，第一，二季度的費用其實是34季度里的銷售，里邊的成本，但是我要是第三季度就把12季度的成本又計到第三季度里了，那又記錯了，那我那么我第四季度銷售出去的收入又沒有成本嗎里記了，那這樣式的咋辦呢這種情況？