老師 會計分錄這樣寫嗎？借：管理費用-車輛保險費 2636.70 借：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額 115.79 貸：銀行存款 這樣做對嗎？等后期有銷售額 用到這個進(jìn)項稅額勾選抵扣時做 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）115.79 貸：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額 對嗎？

你好對的，你的憑證沒問題。

老師 那么我做 應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額 科目余額表之前留存是674.80，那么我 這次科目余額表 應(yīng)交稅費這個欄次怎么填寫？

你好，這個就是應(yīng)交稅費，在報表上體現(xiàn)為負(fù)數(shù)

老師 我的意思 因為計入 待認(rèn)證 我的余額表 本期發(fā)生額 應(yīng)交稅費科目 借方填寫115.79 對嗎？這樣期末余額是674.80+115.79=790.59

你好，你沒有抵扣的話就是這樣子。

只是增加了能夠抵扣的金額，就是你說的這樣做。

我稅務(wù)局增值稅報表留底是674.80 如果是674.80+115.79=790.59 賬表不一致

這種賬表不一致可以嗎？

你好，你是因為沒有認(rèn)證，所以不一致是嗎

是的 老師 做待認(rèn)證的話還需要在稅務(wù)系統(tǒng) 勾選嗎？

你好，不需要認(rèn)證。這個是正常的。不用擔(dān)心。

那么余額表體現(xiàn)是790.59，稅務(wù)局留底是674.80 沒問題是吧