一、基礎(chǔ)表中的必填項 《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》（A000000）中“基本經(jīng)營情況”為所有企業(yè)必填項目; “有關(guān)涉稅事項情況”為選填項目，存在或者發(fā)生相關(guān)事項時的企業(yè)必須填報; “主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項目，非小型微利企業(yè)必須填報。 二、主要信息應(yīng)完整 納稅人行業(yè)、財務(wù)會計制度備案、股東信息與實際情況不一致或者信息缺失的，應(yīng)及時修改。 三、申報表主表與財務(wù)報表的勾稽關(guān)系 財務(wù)指標(biāo)表間關(guān)系：企業(yè)所得稅年度納稅申報表主表（A100000）第13行“利潤總額”應(yīng)與財務(wù)報表“利潤總額”一致，基礎(chǔ)信息表“103資產(chǎn)總額”平均值的計算公式中資產(chǎn)總額期初、期末值應(yīng)與財務(wù)報表“資產(chǎn)總額”期初、期末值一致。 四、稅稅之間收入比對關(guān)系 一般情況下，企業(yè)所得稅年度納稅申報表主表(A100000)第1行“營業(yè)收入”與第11行“營業(yè)外收入”的合計數(shù)，應(yīng)大于當(dāng)年度增值稅申報年度累計銷售收入。 《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》(A00000)為必填表，只有在完整填報《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》(A000000)并保存后，方能進(jìn)入下一步，增加其他申報表。 五、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)收入表間關(guān)系 一般情況下，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)年度納稅申報表主表（A100000）第1行“營業(yè)收入”應(yīng)大于或等于《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105010）第27行“銷售未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品確認(rèn)的銷售收入”金額。 六、職工薪酬不能為0 一般情況下，《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》第1行第1列“工資薪金支出-賬載金額”不應(yīng)為0。 七、稅收優(yōu)惠自行判別，填報A107000系列表享受 稅收優(yōu)惠:納稅人應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)營情況以及相關(guān)稅收規(guī)定自行判斷是否符合優(yōu)惠事項規(guī)定的條件，享受優(yōu)惠事項采取“自行判別、申報享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤钡霓k理方式，符合稅收優(yōu)惠條件的，通過填報A107000系列表申報享受稅收優(yōu)惠。 八、小型微利從業(yè)人數(shù)更正 納稅人年度申報時，《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》（A000000）中“104從業(yè)人數(shù)”若與季度預(yù)繳申報表填報的全年從業(yè)人數(shù)平均值不一致，且導(dǎo)致小型微利企業(yè)標(biāo)志發(fā)生改變的，應(yīng)先更正第四季度預(yù)繳申報表。 九、小型微利企業(yè)免填表 小型微利企業(yè)免于填報《一般企業(yè)收入明細(xì)表》(A101010)、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》(A101020)、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》(A102010)、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》(A102020)、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》(A103000)、《期間費用明細(xì)表》(A104000)。 除前述規(guī)定的表單、項目外，小型微利企業(yè)可結(jié)合自身經(jīng)營情況，選擇表單填報。未發(fā)生表單中規(guī)定的事項，無需填報。 十、折舊攤銷事項必填表 納稅人只要發(fā)生資產(chǎn)折舊、攤銷等事項，無論是否納稅調(diào)整，均須填報《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）。 十一、所有納稅人必填表 所有納稅人都必須填報《彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》(A106000)。彌補(bǔ)虧損表中的以前年度虧損數(shù)由系統(tǒng)自動帶出，納稅人對第8列“當(dāng)年待彌補(bǔ)虧損額”有疑義的，請咨詢主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。 十二、高新技術(shù)企業(yè)必填表 不論是否享受優(yōu)惠政策，高新技術(shù)企業(yè)資格在有效期內(nèi)的納稅人均需填報《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》(A107041)、《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》(A1070120)。 十三、高新企業(yè)應(yīng)享未享稅率優(yōu)惠，先更正四季度表 2021年底取得高新技術(shù)企業(yè)資格的納稅人，第四季度申報時應(yīng)享受未享受高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠或其他稅率類優(yōu)惠的，應(yīng)先更正2021年第四季度申報表。 十四、總機(jī)構(gòu)匯總計算 分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，其經(jīng)營情況應(yīng)并入企業(yè)總機(jī)構(gòu)，由企業(yè)總機(jī)構(gòu)匯總計算應(yīng)納稅款，并享受相關(guān)優(yōu)惠政策。 十五、總機(jī)構(gòu)為小型微利，分支機(jī)構(gòu)下年度不就地預(yù)繳 納稅人若為跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，且申報年度（按稅款所屬期）匯算清繳為小型微利企業(yè)的，申報下一年度分支機(jī)構(gòu)不就地預(yù)繳，納稅人及其二級分支機(jī)構(gòu)需至稅務(wù)機(jī)關(guān)修改企業(yè)所得稅匯總納稅備案信息。 十六、發(fā)生政策性搬遷 納稅人發(fā)生政策性搬遷事項，從搬遷年度次年起，至搬遷完成年度前一年度止，可作為停止生產(chǎn)經(jīng)營活動年度，從法定虧損結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)年限中減除?！镀髽I(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》（A000000）中的“216發(fā)生政策性搬遷且停止生產(chǎn)經(jīng)營無所得年度”應(yīng)為“是”。 十七、提交申報前可多次進(jìn)行風(fēng)險掃描 納稅人申報表審核成功后，可在提交申報前使用稅收政策風(fēng)險提示服務(wù)功能對年度申報數(shù)據(jù)進(jìn)行掃描，根據(jù)風(fēng)險提示信息自行修改申報數(shù)據(jù)，納稅人可在提交申報前多次進(jìn)行政策風(fēng)險掃描、接收風(fēng)險提示信息和修改數(shù)據(jù)。 十八、及時繳稅 納稅人申報成功后，點擊申報回執(zhí)下方“繳款”進(jìn)行開票，可即時繳納稅款?；蛘撸谏陥笃诮刂谷罩?，選擇左側(cè)菜單欄“稅費繳納-清繳稅款”進(jìn)行開票繳款，以免產(chǎn)生滯納金。 十九、申請退稅 納稅人存在以前年度或本年度匯算清繳應(yīng)退稅款的，申報成功后，系統(tǒng)會自動提取納稅人近三年的企業(yè)所得稅年度與季度多繳數(shù)據(jù)，并提供退稅申請的鏈接，納稅人點擊后即可跳轉(zhuǎn)至無紙化退稅申請界面。

你好，跟利潤表沒有勾稽關(guān)系，是根據(jù)利潤總額計算所得稅費用

你好 用利潤代替 借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費 鉤稽關(guān)系不對，可以忽略

同學(xué)你好 做了跨年損益調(diào)整勾稽不上是正常的

一般情況下，涉及上年度所得稅匯算清繳的稅款會導(dǎo)致利潤表與資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系對不起來，如補(bǔ)繳稅款時不影響當(dāng)年利潤表所得稅費用，但會減少資產(chǎn)負(fù)債表 “未分配利潤” 年初數(shù)，退稅時若不調(diào)整以前年度利潤表也會使勾稽關(guān)系出問題。但企業(yè)若在匯算清繳后對報表正確調(diào)整，則可保持勾稽關(guān)系一致。