老師，我們是小規(guī)模企業(yè)這個(gè)月有代開(kāi)一張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票1%的稅率，但是季度申報(bào)的時(shí)候小規(guī)模納稅人申報(bào)表上沒(méi)有1%我這個(gè)要填在哪里

老師你好，我們公司是今年4月份成立的，4月份成立時(shí)為小規(guī)模納稅人，并且收到一筆款項(xiàng)2萬(wàn)元，但5月份就轉(zhuǎn)為一般納稅人了，這筆2萬(wàn)元的款項(xiàng)，于6月份開(kāi)出了專(zhuān)票票。請(qǐng)問(wèn)老師，這筆2萬(wàn)元的款項(xiàng)，應(yīng)該放在哪個(gè)月份做為營(yíng)業(yè)收入納稅申報(bào)？如若是在4月份申報(bào)，則屬于小規(guī)模納稅人不需要繳納稅款，如若是在6月份申報(bào)，則按一般納稅人需繳納稅款。但款項(xiàng)是在4月份公司還是小規(guī)模納稅人的時(shí)候收到的，發(fā)票卻是在6月份開(kāi)出，請(qǐng)問(wèn)怎么操作才是合規(guī)的？

老師，我公司是一般納稅人，3月份開(kāi)了一張專(zhuān)票，因?yàn)闆](méi)有進(jìn)項(xiàng)，所以申報(bào)增值稅的時(shí)候也繳納了稅款，但是我4月份的時(shí)候把這張發(fā)票沖紅了，也開(kāi)具了別的專(zhuān)票，沖紅的這張發(fā)票跟我開(kāi)具別的發(fā)票金額一致，所以4月就申報(bào)表是沒(méi)有收入的，然后因?yàn)?月那種發(fā)票沖紅了，我4月底的時(shí)候把3月份繳納的那個(gè)增值稅給申請(qǐng)退稅了，，現(xiàn)在我5月份申報(bào)表要把退稅的那個(gè)金額填在申報(bào)表哪里呢

我們是一般納稅人，8月有筆收入開(kāi)了普票，也繳納了銷(xiāo)項(xiàng)稅。在12月的時(shí)候發(fā)生部分退費(fèi)，把8月的這張發(fā)票全額沖紅了，且沒(méi)有再開(kāi)具新的發(fā)票。12月分錄是把8月這筆憑證紅字沖銷(xiāo)，然后又再做了部分沒(méi)退款的無(wú)票收入。比如全額不含稅收入是4萬(wàn)，增值稅是2400，給對(duì)方退回了21200，無(wú)票不含稅收入是2萬(wàn)，增值稅1200。請(qǐng)問(wèn)在申報(bào)增值稅時(shí)候b06表格需要怎么填寫(xiě)？

6月份升為一般納稅人，4到5月份有小規(guī)模納稅人時(shí)期的未開(kāi)票收入，7月份申報(bào)增值稅的時(shí)候，這部分收入填列到哪里？