我們賬務(wù)一直在其他應(yīng)收款掛著呢，只有貸方，沒有借方。這種怎么理解，

這個你們不需要支付給工會嗎？支付的時候借其他應(yīng)付款，貸銀行存款。

你們有單獨的工會嗎？

每個月電子稅務(wù)局繳納的工會經(jīng)費(fèi)。都是做的計提管理費(fèi)用工會經(jīng)費(fèi)和應(yīng)付職工薪酬工會經(jīng)費(fèi)， 但是員工每個人的頭上還每月扣10元錢的工會費(fèi)用

那你們扣的這個是支付給稅務(wù)局的那個嗎？如果是的話，那你就不要計提管理費(fèi)用了。不是你單位承擔(dān)的，你還做管理費(fèi)用。

扣的這個不是支付給稅務(wù)局的，就是從員工工資里面扣了10元，員工的工資就少了。不太理解這是扣的算什么費(fèi)用。

這不屬于費(fèi)用，你屬于代收代付。借應(yīng)付職工薪酬、工資貸其他應(yīng)付款，個人負(fù)擔(dān)的工會經(jīng)費(fèi)、銀行存款。 然后你們支付出去，借其他應(yīng)付款，個人支付的工會經(jīng)費(fèi)、 貸銀行存款。

然后你們單位承擔(dān)的那一部分才做管理費(fèi)用，工會經(jīng)費(fèi)。

對。單位承擔(dān)的做了管理費(fèi)用。但是扣個人負(fù)擔(dān)的工會經(jīng)費(fèi)只是扣了個人的，有貸方，一直沒有借方，這是賬務(wù)哪里處理的有問題嗎

有問題，你多做了管理費(fèi)用，現(xiàn)在還沒發(fā)現(xiàn)嗎？借應(yīng)付職工薪酬、工會經(jīng)費(fèi) 貸管理費(fèi)用。 借其他應(yīng)付款， 貸應(yīng)付職工薪酬、工會經(jīng)費(fèi)。

老師，就是截圖的賬務(wù)，每次發(fā)放工資，扣員工的10元就是這樣做的，只有貸方，