哪些情況不需要確認(rèn)遞延？可以列出來嗎？
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等
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木木老師回答下， 關(guān)于這一點(diǎn)：確認(rèn)遞延的情況，不一定涉及納稅調(diào)整 比如，其他權(quán)益工具投資的公允價值變動，需要確認(rèn)遞延。 但是會計上沒有確認(rèn)收入（因為是計入其綜的），稅法上這部分利得也不用交稅。所以不需要納稅調(diào)整。 對嗎？
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Q
請問轉(zhuǎn)讓時，18年確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債為什么不相反分錄轉(zhuǎn)回嗎？什么情況下才需要轉(zhuǎn)回，謝謝。
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Q
這個遞延收益為什么要充營業(yè)外收入呀？這個教材上面有相關(guān)的例題，或者是表述嗎？還有這個遞延所得稅資產(chǎn)是怎么確認(rèn)的呀？遞延所得稅資產(chǎn)不是指未來有可抵扣的情況嗎？這個是指什么？哪個科目的可抵扣呀？
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Q
老師可不可以幫忙列舉一下，哪些情況需要全體董事哪些需要出席董事，哪些需要過半數(shù)通過哪些需要2/3以上通過，實在太多情況了，如果列舉在一起更容易記，謝謝！ 答：所有公司的董事會的一般決議：應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體董事過半數(shù)通過。 股份有限公司授權(quán)資本制：全體董事2/3以上通過。 股份有限公司董事長產(chǎn)生辦法由董事會以全體董事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。 問題：那股東的情況呢？哪些需要出席？通過比例？
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您好，商譽(yù)初始確認(rèn)：非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽(yù)，初始差異不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。 內(nèi)部研發(fā)無形資產(chǎn)：初始計稅基礎(chǔ)與賬面價值的差異（如 175% 加計扣除），不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。 長期股權(quán)投資（擬長期持有）：權(quán)益法核算下因被投資單位權(quán)益變動產(chǎn)生的暫時性差異，不確認(rèn)遞延所得稅。 非企業(yè)合并交易中初始確認(rèn)的資產(chǎn) / 負(fù)債：交易不影響利潤和應(yīng)納稅所得額（如融資租入固定資產(chǎn)），不確認(rèn)遞延所得稅。 預(yù)計負(fù)債對應(yīng)不可稅前扣除支出：如罰款、滯納金相關(guān)預(yù)計負(fù)債，不確認(rèn)遞延所得稅。