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3月收到一張設(shè)備租賃發(fā)票,3月做賬 借:制造費用—租賃費 15929.2 應(yīng)交稅費—待抵扣進項稅 2070.8 貸:其他應(yīng)付款—XX租賃公司 18000 5月收到客戶紅沖的發(fā)票,分錄要怎么寫? 借:其他應(yīng)付款—XX租賃公司 18000 貸:制造費用—租賃費 15929.2 應(yīng)交稅費—待抵扣進項稅 2070.8元 是這樣嗎?

2025-07-02 13:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-07-02 14:01

你的分錄思路正確, 若 3 月未認(rèn)證進項稅,科目用 “應(yīng)交稅費 — 待認(rèn)證進項稅額”(原 “待抵扣進項稅” 建議調(diào)整為此科目更規(guī)范); 直接做相反分錄沖銷即可: 借:其他應(yīng)付款 —XX 租賃公司 18000 貸:制造費用 — 租賃費 15929.2 應(yīng)交稅費 — 待認(rèn)證進項稅額 2070.8

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快賬用戶4207 追問 2025-07-02 14:26

待認(rèn)證進項稅額和待抵扣進項稅額有什么區(qū)別,應(yīng)該之前一直用的是待抵扣進項稅額,如果要換科目怎么調(diào)

頭像
齊紅老師 解答 2025-07-02 14:27

這兩個用一個就可以 沒勾選的就都用待認(rèn)證抵扣進項稅

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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