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演示賬套

一般納稅人酒店A，酒店法人名下有自己的場(chǎng)地，將場(chǎng)地出租給A，那租房協(xié)議該怎么賬務(wù)處理，需要攤銷給各個(gè)部門嗎？ 2.因?yàn)槭欠ㄈ俗约旱膱?chǎng)地，租給自己名下的酒店，如果開(kāi)票要交房產(chǎn)稅和個(gè)稅，老板個(gè)人得掏錢。如果暫時(shí)不開(kāi)票的話，那我正常每個(gè)月只計(jì)提，借：管理費(fèi)用--場(chǎng)地出租，貸：其他應(yīng)付款，那對(duì)于財(cái)務(wù)來(lái)說(shuō)應(yīng)該沒(méi)什么風(fēng)險(xiǎn)吧？ 3.酒店是2月的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，5月20做的一般納稅人登記，做賬的話怎么把之前的房租也做進(jìn)去啊，該怎么賬務(wù)處理啊 4.賬務(wù)處理了，是不是印花稅里的租賃合同就會(huì)根據(jù)相關(guān)科目，就得交印花稅

2025-07-01 22:10

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-07-01 22:10

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

齊紅老師解答 2025-07-01 22:18

您好，計(jì)提租金：借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi)，貸：其他應(yīng)付款-法人支付租金（取得發(fā)票）：借：其他應(yīng)付款-法人應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：銀行存款 2.法人必須代開(kāi)發(fā)票（涉及增值稅5%、房產(chǎn)稅12%、個(gè)稅20%）租賃合同需繳印花稅0.1%（雙方繳納） 3.歷史租金處理：補(bǔ)提2-4月租金：借：以前年度損益調(diào)整，貸：其他應(yīng)付款-法人補(bǔ)提5月租金：借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi)，貸：其他應(yīng)付款-法人 4.我們簽訂正式租賃合同，按市場(chǎng)價(jià)確定租金，及時(shí)開(kāi)票并完稅，15日內(nèi)申報(bào)印花稅，

快賬用戶3592 追問(wèn) 2025-07-01 22:36

1.增值稅5％，是屬于哪一種?。?2.關(guān)鍵的問(wèn)題是租金太多，這一系列下來(lái)錢太多，老板不想開(kāi)票，如果一直計(jì)提，老板不開(kāi)發(fā)票，酒店不付款，能行的通嗎？ 3.印花稅的正式租賃合同，可以簽的日期延后嗎，還是只要做賬了就得有租賃合同啊

齊紅老師解答 2025-07-01 22:44

?您好，1. 增值稅5%，個(gè)人出租房產(chǎn)稅率，開(kāi)發(fā)票時(shí)交。 2. 不開(kāi)票風(fēng)險(xiǎn)大，稅務(wù)查到會(huì)要求補(bǔ)稅%2B罰款，酒店租金不能抵稅，多交25%企業(yè)所得稅，長(zhǎng)期掛賬易被稽查 3. 合同必須真實(shí)，日期不能倒簽，需與實(shí)際租賃期一致。沒(méi)正式合同稅務(wù)不認(rèn)費(fèi)用 4.我們① 按市場(chǎng)最低價(jià)簽合同，② 分期開(kāi)發(fā)票減輕稅負(fù)，③ 2024年前補(bǔ)開(kāi)發(fā)票避免所得稅調(diào)增