本月利潤為正數(shù)，要提企業(yè)所得稅，要提的話分錄是怎么樣
計提匯算所得稅 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 交稅???????????? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 ? ? ?? 貸：銀行存款
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本月利潤總額是正數(shù)，但整體屬于虧損，本月是否需要計提企業(yè)所得稅？
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老師，提取法定盈余公積金的話是企業(yè)的凈利潤為正數(shù)就需要提取么？如果凈利潤是負(fù)數(shù)還需要提取么？如果為正數(shù)的話，需要計提了所得說之后再根據(jù)凈利潤來提取10%么？那么這筆分錄是年末結(jié)轉(zhuǎn)完本年利潤，未分配利潤之后做還是之前做呢？
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Q
本月利潤總額為235000元，計提本月企業(yè)應(yīng)交企業(yè)所得稅。（企業(yè)所得稅稅率為25%）寫會計分錄并寫出數(shù)額是多少
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12月份的企業(yè)所得稅忘記提了，1月份交稅款了，1月份補(bǔ)計提要怎么做分錄，小企業(yè)會計準(zhǔn)則下。 借利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 這樣是不是計提到今年了，怎樣計提到去年呢？
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Q
如果本月利潤總額為正數(shù)，計提企業(yè)所得稅按照25%計提嗎？
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那計提完所得稅費(fèi)用，這個科目要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎
是的，它是損益科目，需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
所得稅費(fèi)用要怎么算
?本季度應(yīng)交所得稅=( (利潤表的利潤總額本年累計-匯算的以前年度虧損)*稅率5%-本年累計預(yù)交所得稅
本月利潤總額是337.51，累計總額是320.04，那本月的所得稅費(fèi)用是多少，按337.51*25%，還是320.04*25%呢（公司是一般納稅人）
是按累計利潤320.04*25%計算
好的，謝謝老師
不客氣，祝你工作順利。感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。