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Q

老師,之前收到發(fā)票已經(jīng)抵扣增值稅了,現(xiàn)在對方又作廢了怎么處理?

2025-06-30 14:25
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-06-30 14:26

需要按購入做相反分錄,形成進項轉(zhuǎn)出

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快賬用戶2123 追問 2025-06-30 14:27

這張發(fā)票都在電子稅務(wù)局已經(jīng)抵扣掉了,對方還能作廢的嗎?

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齊紅老師 解答 2025-06-30 14:27

是紅沖,通常需要我們這邊確認

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需要按購入做相反分錄,形成進項轉(zhuǎn)出
2025-06-30
已抵扣進項發(fā)票作廢的規(guī)則 如果發(fā)票已經(jīng)抵扣進項稅額,銷售方是不能直接作廢發(fā)票的。這種情況下,需要由購買方開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表。 購買方在開票系統(tǒng)中按規(guī)定開具紅字信息表后,將信息表編號提供給銷售方,銷售方根據(jù)信息表編號來開具紅字發(fā)票。 不存在只作廢一張或三張這種選擇情況,因為對于已抵扣的發(fā)票,是通過開具紅字發(fā)票來處理沖減業(yè)務(wù),而不是作廢操作。 具體操作步驟 購買方操作 登錄增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng),進入 “發(fā)票管理” 模塊,點擊 “紅字信息表” - “增值稅專用發(fā)票紅字信息表填開”。 選擇 “購買方申請” - “已抵扣”,根據(jù)原發(fā)票信息填寫相關(guān)內(nèi)容,確認無誤后點擊 “上傳”,系統(tǒng)會自動生成紅字信息表編號。 銷售方操作 取得購買方提供的紅字信息表編號后,在開票系統(tǒng)中進入 “發(fā)票管理” - “發(fā)票填開” - “增值稅專用發(fā)票填開”,點擊 “紅字” - “導入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表”,輸入信息表編號,系統(tǒng)會自動生成紅字發(fā)票,完成沖減原發(fā)票的操作。
2024-11-27
你好!你要做進項轉(zhuǎn)出了
2024-08-30
你好,采購方填寫紅字信息表,銷售方開紅字發(fā)票。
2023-10-30
借應(yīng)付賬款 貸庫存商品 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出,你開了紅字信息表做這個。
2022-05-13
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