一百萬舉例子，手續(xù)費2% 1. 提前轉(zhuǎn) 50 萬到老板私卡： 借：其他應(yīng)收款——老板 50萬 貸：銀行存款——公司賬戶 50萬 2. 收到客戶 100 萬： 借：銀行存款——公司賬戶 100萬 貸：其他應(yīng)付款——客戶 100萬 3. 退款 + 確認(rèn)手續(xù)費收入： 借：其他應(yīng)付款——客戶 100萬 貸：銀行存款——公司賬戶 50萬 其他應(yīng)收款——老板 48萬 主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 1.89萬（2萬÷1.06） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 0.11萬（1.89萬×6%）

那應(yīng)該是作為其他業(yè)務(wù)收入比較好吧？我們主營是商貿(mào)企業(yè)，客戶幫我們打款到供應(yīng)商公賬，然后我們銀行卡退回給他，收他一點手續(xù)費

對的，做其他收入就可以

因為我們經(jīng)常出現(xiàn)這個操作所以使用營業(yè)外收入這個科目就不對了吧

嗯 這個用其他業(yè)務(wù)收入就可以

還有就是供應(yīng)商那里說打款100萬可以給我們額外3%的返點，請問這個返點使用什么科目呢？他不是說下次提貨的貨品單價可以優(yōu)惠，而且說下次采購產(chǎn)品價格不變，但是我們可以少付3萬元，打款返點也是經(jīng)常發(fā)生的

這個開紅字發(fā)票或者開折扣發(fā)票嗎

老師我們內(nèi)賬這些都是沒有開票的

內(nèi)賬的話直接沖減庫存商品或者成本就可以

但是不比較疑惑的時我沖哪個商品的成本呢，一份單很多產(chǎn)品的，

3. 退款 + 確認(rèn)手續(xù)費收入： 借：其他應(yīng)付款——客戶 100萬 貸：銀行存款——公司賬戶 50萬 其他應(yīng)收款——老板 48萬 這個是不是反過來了，其他應(yīng)收款-50萬，公司賬號的48萬才對