老師好，案例： 有一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)業(yè)主是王平，2021年取得營(yíng)業(yè)收入200萬，營(yíng)業(yè)成本90萬，稅金及附加15萬(包含已經(jīng)預(yù)繳的個(gè)人所得稅3萬); 銷售費(fèi)用15萬; 　　管理費(fèi)用30萬(其中業(yè)主王平的工資薪金8萬，其他員工的工資薪金20萬，業(yè)務(wù)招待費(fèi)2萬); 財(cái)務(wù)費(fèi)用3萬; 營(yíng)業(yè)外支出5萬，為行政性罰款支出。王平除以上經(jīng)營(yíng)所得外，未取得綜合所得。 2020年，王平費(fèi)用減除標(biāo)準(zhǔn)6萬元;專項(xiàng)扣除3萬，專項(xiàng)附加扣除3.6萬元(其中子女教育1.2萬，贍養(yǎng)老人2.4萬)。 計(jì)算： 　　經(jīng)營(yíng)所得利潤(rùn)總額=200-90-15-15-22-30-3-5=20萬。 　　業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整： 2×60%=1.2萬，200×5‰=1萬元，調(diào)增=2-1=1萬。 　　不允許扣除的項(xiàng)目： (1)業(yè)主工資8萬; (2)行政性罰款支出5萬; (3)個(gè)人所得稅3萬。 　　應(yīng)納稅所得額 =20+1+8+5+3-6-3-3.6=30.4萬; 　　應(yīng)納稅額 =30.4×30%-4.05=5.07萬; 　　應(yīng)補(bǔ)繳稅額 =5.07-3=2.07萬。 麻煩看下 這個(gè)有沒有問題 謝謝

下午好，有個(gè)財(cái)務(wù)疑問需要請(qǐng)教: 我目前制作了一個(gè)建材服務(wù)平臺(tái)。為了給商場(chǎng)的品牌之間相互帶訂單，增加收益，有如下幾個(gè)設(shè)計(jì)到公賬的資金的進(jìn)出，我不清楚是否能合理規(guī)避掉企業(yè)所得稅。 1.每個(gè)商場(chǎng)的商戶會(huì)往平臺(tái)充值作為備用金，錢直接到平臺(tái)的微信商戶，我們會(huì)提現(xiàn)到公司公賬上，這個(gè)用剩的錢本質(zhì)上還是商戶的，不屬于我們。此時(shí)如果商戶操作提現(xiàn)，我們就會(huì)把公賬上的錢打款給他私人賬戶。 2.平臺(tái)有一系列的操作，商家下面的銷售會(huì)不斷的拿到帶單的傭金，也就是扣除商家在平臺(tái)上充值得來的積分，銷售拿到積分可以當(dāng)作現(xiàn)金提現(xiàn)。此時(shí)，我們就會(huì)操作公賬把錢轉(zhuǎn)給銷售的私人賬戶。 這個(gè)過程會(huì)產(chǎn)生企業(yè)所得稅嗎，如何合理規(guī)避呢

我公司委托了外面的公司幫我們辦理高新技術(shù)企業(yè)的申辦。對(duì)方公司向我要了21年的數(shù)據(jù)，然后幫我們?cè)O(shè)立一個(gè)輔助臺(tái)賬，分別在每個(gè)月確認(rèn)多少研發(fā)費(fèi)用的那種臺(tái)賬。然后要求我們按照他的臺(tái)賬調(diào)研發(fā)費(fèi)用。目前所有費(fèi)用是費(fèi)用化，入了管理費(fèi)用＿研發(fā)費(fèi)用支出?，F(xiàn)在更正年報(bào)，我這個(gè)研發(fā)費(fèi)用可以享受加計(jì)扣除政策嗎？如果可以，我是否只需要附上研發(fā)費(fèi)用輔助臺(tái)賬就可以加計(jì)扣除了？

老師，就是我們公司是一般納稅人，稅率是6%，我們有兩個(gè)選擇來節(jié)約稅，1是通過靈工平臺(tái)，公司花7%的服務(wù)費(fèi)得到6%的專票，可以抵扣6%的銷項(xiàng)稅額，2是用普通發(fā)票全額抵扣企業(yè)所得稅，不能抵扣銷項(xiàng)稅額，比如1000的收入為例，這兩種方法哪個(gè)更節(jié)約稅呢？哪個(gè)成本更高一些呢？

老師，6月26號(hào)出臺(tái)一個(gè)新政策，互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)為平臺(tái)內(nèi)從業(yè)人員辦理預(yù)扣時(shí)可以扣除減除費(fèi)用是嗎？這個(gè)平臺(tái)企業(yè)是指哪些企業(yè)？