我們是集團總分公司 總公司銀行戶凍結了一段時間，這段時間用分公司的賬戶收支，總分公司賬該怎么做？

總公司借其他應收款，分公司 貸主營業(yè)務收入應交稅費或者是預收賬款， 這個是收到的 支付出去的。借庫存商品應付賬款等 貸其他應收款分公司。

分公司借銀行存款，貸其他應付款，總公司 借其他應付款，總公司貸銀行存款

業(yè)務做到總公司？ 分公司幫忙支付時，總公司分錄： 借：管理費用 貸：其他應付款-分公司 分公司幫忙支付時，分公司分錄： 借：其他應收款-總公司 貸：銀行存款 這樣對嗎？

分公司幫忙收款時，總公司分錄： 借：其他應收款-分公司 貸：主營業(yè)務收入 分公司幫忙收款時，分公司分錄： 借：銀行存款 貸：其他應付款-總公司 對嗎？

總公司賬戶凍結，他通過分公司分公司走代收代付總公司做成本費用

我上面的分錄也對吧？

那你這個業(yè)務是一塊的嗎？是的話，你用一個科目就用一個科目，就像總公司，它和分公司對應的都用其他應付款，那都要用其他應付款。你別一會兒用其他應付款，一會用其他應收款，到底是他欠你的，還是你欠他的，你核算不出來。

還有，分公司。你一開始掛總公司，掛了其他應收款，那你現(xiàn)在也得掛其他應收款。

明白了，老師