老師你好，今年匯算將漏記的收入補(bǔ)企業(yè)所得稅，小規(guī)模增值稅是免的。會計分錄1、借以前年度損益調(diào)整，借營業(yè)外支出-稅收滯納金，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；2、借利潤分配-未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。最后負(fù)債表中的未分配利潤不等于年初未分配利潤+本年利潤總額，剛好差補(bǔ)的稅款。不知會計分錄錯了還是應(yīng)該將稅款填在利潤表中所得稅費(fèi)用這一欄中？

請問下面這道題，我做分錄： 借：營業(yè)收入200 貸：營業(yè)成本 150 存貨 50 這個分錄對不對？ 母公司和子公司適用的所得稅稅率均為25%。2×18年母公司銷售100件產(chǎn)品給子公司，銷售成本為每件3萬元，售價為每件4萬元。2×18子公司購進(jìn)產(chǎn)品后，向集團(tuán)外銷售50件，取得收入250萬元，其余50件形成存貨，未計提存貨跌價準(zhǔn)備。母公司編制合并財務(wù)報表相關(guān)抵銷分錄的表述中不正確的是（ ）。 A.抵銷未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤50萬元 B.合并資產(chǎn)負(fù)債表中確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)12.5萬元 C.合并資產(chǎn)負(fù)債表中確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債12.5萬元 D.合并利潤表中確認(rèn)遞延所得稅收益12.5萬元

甲14年10月發(fā)貨給乙，商品售價500，成本400，增值稅56，合同約定由甲負(fù)責(zé)安裝，且此安裝工作是商品銷售的關(guān)鍵組成部分。截止14年年末此安裝工作尚未完成，甲做了如下賬務(wù)處理， 借，銀行存款565 貸，主營業(yè)務(wù)收入500， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項稅額65 借，主營業(yè)務(wù)成本400 貸，庫存商品400 甲公司應(yīng)如何進(jìn)行調(diào)整？ 借，以前年度損益調(diào)整-營業(yè)收入500 貸，合同負(fù)債500 借，發(fā)出商品400 貸，以前年度損益調(diào)整-營業(yè)成本400 借，遞延所得稅資產(chǎn)25 貸，以前年度損益調(diào)整25 借，利潤分配-未分配利潤75 貸，以前年度損益調(diào)整75 借，盈余公積-法定盈余公積7.5 貸，利潤分配-未分配利潤7.5 老師，年報差錯日后調(diào)，為什么合同負(fù)債500沒確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)呢，發(fā)出商品需要確認(rèn)遞延所得稅嗎？

老師，您好！由于我未計提去年的所得稅，今年用了以前年度損益調(diào)整科目，做的分錄是 1、借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 2、借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 3、借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 這樣導(dǎo)致了資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末數(shù)—年初數(shù)的金額和利潤表中的凈利潤不一致，就差了以前年度損益這個金額，請問改怎么辦呢？謝謝！

你好老師，收到電子退庫金額，我這樣做了分錄：借銀行存款 11.08貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅11.08； 借應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅11.08 貸以前年度損益調(diào)整11.08；借以前年度損益調(diào)整11.08，貸利潤分配-未分配利潤11.08，到月底資產(chǎn)負(fù)債表時對不上，相差這個數(shù)，是不是做錯了分錄，如何做老師