老師好，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，補交了筆去年的所得稅我做分錄，借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費，貸銀行存款，借利潤分配未分配，貸所得稅費用對嗎

5做忘記計提所得稅了，6月交了所得稅，補計提所得稅是不是借所得稅費用500 ，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅500，繳納所得稅借應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅500貸銀行存款**但是這個月的所得稅費用這個科目是不是直接結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，借本年利潤貸所得稅費用*，然后借利潤分配貸本年利潤這樣子

老師，收到退回所得稅 分錄所得費費用在貸方是正數(shù)還是負(fù)數(shù) 當(dāng)年計提： 借：所得稅費用 10 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 10 交稅： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 10 貸：銀行存款 10 收到退回所得稅 3 元 分錄怎么寫 借：銀行存款 3 貸：所得費費用 -3 （是正數(shù)還是負(fù)數(shù)）

老師，本年利潤貸10萬，年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄1: 借: 所得稅費用 5000 貸: 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅5000。 分錄2借:本年利潤10萬，貸:所得稅費用5000 貸: 利潤分配-未分配利潤9000。這樣做對不對

6月份收到2022年匯算退稅，我們是小規(guī)模，分錄對不對 1、先收稅款 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得 2、再沖所得稅費用 借記：應(yīng)繳稅費-應(yīng)交所得稅 貸記：所得稅費用 3、多交的所得稅費用記入凈利潤 借記：所得稅費用 貸記：利潤分配-未分配利潤