老師，我想問下這種情況應該怎么記賬？ 業(yè)務員到市場拿貨，跟供應商說好了一個月開一次票或者到多少金額開票，但是當時拿貨業(yè)務員先付了錢給供應商，然后回來拿收據(jù)報銷了，公司賬戶已經(jīng)轉給業(yè)務員了，現(xiàn)在供應商開票又需要所有款都用對公賬戶轉，然后之前付給他的就微信或其它方式退回來。當時記賬是借庫存商品，貸銀行存款

(一)環(huán)球機器制造股份有限公司(以下簡稱環(huán)球公司)12月份發(fā)生的業(yè)務如下，(1)3日，采用支票結算方式銷售甲產(chǎn)品10件，價款10000元，增值稅1300元。該客戶因臨時需要，直接到公司購買，交款后提貨，環(huán)球公司未與該客戶簽訂商品銷售合同。(2)5日，根據(jù)商品銷售合同，采用托收承付結算方式銷售甲產(chǎn)品130件，價款130000元，增值稅16900元，用銀行存款代墊運雜費200元，已辦妥托收手續(xù)。(3)10日，某客戶因產(chǎn)品質量問題退回上月銷售的甲產(chǎn)品20件，價款20000元，增值稅2600元；乙產(chǎn)品10件，價款5000元，增值稅650元。環(huán)球公司已辦妥相關手續(xù)，收到退回的商品，并將轉賬支票交給客戶，沖減主營業(yè)務收入25000元、應交增值稅3250元。(4)12日，由于某客戶發(fā)現(xiàn)所購甲產(chǎn)品1件外觀存在問題，企業(yè)同意給予該客戶10%的銷售折讓113元，已辦妥相關手續(xù)，并將轉賬支票交給客戶，沖減主營業(yè)務收入100元、應交增值稅13元。要求：根據(jù)上述業(yè)務編制相關的會計分錄。

《財務會計》期末測試卷及參考答案 東方企業(yè)為增稅一般納稅人(稅率13%)，2021年6月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務：要求：根據(jù)下列經(jīng)濟業(yè)務編制會計分錄(有明細科目的要注明。如果運算結果出現(xiàn)小數(shù)，小數(shù)點后保留兩位) 1.6月1日，張明報銷差旅費3800元，交回多余的現(xiàn)金700元。 2.6月1日接受華宇公司投資的專利權，確認的價值為15萬元，增稅稅額為19500 36月2日到外地采購材料，將采購款10000元匯往采購地銀行開立采購專戶。 46月3日，銷售一批產(chǎn)品給A公司，貨已發(fā)出，貨款30000元，增值稅額為3900元，規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，另外發(fā)貨時墊付運費500元，已辦理貨款托收手續(xù)。(假定增值稅不折扣) 5.6月5日，工會為退休職工發(fā)放米面，價值5000元。 6.6月6日將5月5日收到的面值為5萬元商業(yè)匯票背書轉讓，以取得生產(chǎn)經(jīng)營所需的甲材料，該材料價款為39840元，增值稅費為8160元。 7.6月8日查明了500元現(xiàn)金短缺原因，其中300元是出納王旭工作失誤造成，200元無法查明原因。 8.6月10日，向華泰企業(yè)采購材料，開出轉帳支票一張，預付材料款100000元. 9.6月13日，總務科實行定額備用金制度，核定定額備用金6000元，付給現(xiàn)金。 賬損失。?10.6月15日因為客戶大發(fā)公司破產(chǎn)，該客戶所欠貨款8000元不能收回，確認為壞 11.6月17日租入包裝物一批，用銀行存款向出租方支付押金6500元。 12.6月18日從某證券交易所購入永鼎公司股票10萬股，每股4.8元，用銀行存款支付價款合計55萬，其中交易費1200元，已宣告發(fā)放現(xiàn)金股利2.2萬元。13.6月19日收到6月3日銷售給A公司貨款。 14.6月19日購入乙材料一批，增稅發(fā)票上記載的貨款為50000元，增稅額為6500元，另對方墊付包裝費1000元，材料已驗收入庫，貨款未付。(實際成本法核算)?15.6月20日購入丙材料一批，價款60000元，增稅為9000元，材料已驗收入庫，貨款已通過銀行支付。該批材料的計劃成本為60200元。(計劃成本法核算)16.6月25日，永鼎股票每股為5元。 17.6月28日出售設備一臺，原值40萬元，已提折舊18萬元，已提減值準備2萬元。?00元。18.在商品銷售過程中領用包裝物一批 (隨同產(chǎn)品銷售而不單獨計價) ，計劃成本為2500元，本月包裝物成本差異率為2%。19.本月廠房建造中領用庫存商品一批，價值10萬元。 20.月底歸還銀行短期借款，其中本金50000元，已計提利息3000元，未計提利息5

W公司為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)的應稅消費品適用的消費稅稅率為10%城市維護建稅稅率為7%,教育費附加征收率為3%2020年12月初“應交稅費”無余額,消費稅采用末一次匯總計算,本月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務:(1)2日,從職工工資總額中扣除職工個人所得稅24000元。(2)4日,以銀行存款上交職工個人所得稅24000元。(3)5日,銷售應稅消費品200件,單價500元,單位成本為420元,增值稅專用發(fā)票已開產(chǎn)品已發(fā)出,款項尚未收到。(4)7日,計提本月出租廠房租金收入10000元,增值稅專用發(fā)票已開。(5)9日,接受Y公司投入不需要安裝設備一臺,價面價值200000元,公允價值300000元,設備已投入使用,預計可使用5年,未產(chǎn)生資本溢價。(6)12日,對外銷售應稅消費品500件,單價500元,由于成批銷售,給予客戶4%的商業(yè)折扣,產(chǎn)品已發(fā)出,產(chǎn)品單位成本420元,收到客戶開來的轉賬支票一張。(7)18日,以存款支付印花稅500元。(8)20日,從供應商購入原材料一批,買價22000元(含支付的消費稅為2000元)取得增值稅專用發(fā)票,材料尚未到達企業(yè),款項未付。

老師好，有個問題需要咨詢一下，我們的應收款1萬元，已經(jīng)開了發(fā)票的，然后客戶沒直接對公付給我們公司，是通過農(nóng)民工工資發(fā)給一個員工（該員工沒有在這個公司名下申報個稅，也沒簽合同），員工又轉回給老板，這筆款，怎么做賬呀 才是正確的 ？