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收票時(shí)：按分包發(fā)票價(jià)稅分離，稅額計(jì)入 “應(yīng)交稅費(fèi) — 簡(jiǎn)易計(jì)稅” 借方。例：收到 103 萬(wàn)發(fā)票，借工程施工 100 萬(wàn)、應(yīng)交稅費(fèi) — 簡(jiǎn)易計(jì)稅 3 萬(wàn)，貸銀行存款 103 萬(wàn)。納稅申報(bào)：用分包抵減稅額沖減應(yīng)納稅額。例：總包銷售額 206 萬(wàn)，應(yīng)納稅 6 萬(wàn)，抵減后繳 3 萬(wàn)，借應(yīng)交稅費(fèi) — 簡(jiǎn)易計(jì)稅 3 萬(wàn)，貸銀行存款 3 萬(wàn)。期末結(jié)轉(zhuǎn)：結(jié)轉(zhuǎn) “應(yīng)交稅費(fèi) — 簡(jiǎn)易計(jì)稅” 余額至未交增值稅。

2025-06-24

借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅） 2、支付工資、社保費(fèi)及公積金借：應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費(fèi)及公積金貸：銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個(gè)人部分） 3、結(jié)轉(zhuǎn)工資借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費(fèi)及公積金 4、差額減除借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

2022-06-13

您好，是的，簡(jiǎn)易不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，通過二級(jí)科目、摘要備注或輔助核算區(qū)分來單獨(dú)標(biāo)記簡(jiǎn)易計(jì)稅 2.核對(duì)“進(jìn)項(xiàng)稅額”中是否混入簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的成本票據(jù)；申報(bào)表需體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。確保簡(jiǎn)易計(jì)稅相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅未抵扣。

2025-04-04

借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅貸、銀行存款。

2022-11-03

您好借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅貸：銀行存款分包成本增值稅能抵減

2022-01-14

快賬用戶3179 追問 2025-06-24 12:04

包含預(yù)繳的

齊紅老師解答 2025-06-24 12:06

?借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅應(yīng)交城建稅教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加企業(yè)所得稅貸：銀行存款借：稅金及附加（城建附加/印花稅）貸：應(yīng)交城建稅教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加 ? 借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）月末借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 /未交增值稅申報(bào)就填在附表四