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老師,請(qǐng)問一下21年給個(gè)人付了1萬的運(yùn)費(fèi),個(gè)人21年代開了8萬的運(yùn)輸發(fā)票,但是發(fā)票今年才拿來可以入賬么?還要給個(gè)人付7萬的運(yùn)費(fèi)?

2025-06-23 13:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-06-23 13:45

發(fā)票跨期入賬:2021 年發(fā)票 2024 年可入賬,但需用 “以前年度損益調(diào)整” 科目追溯,稅務(wù)上可能無法在 2021 年稅前扣除,需注意納稅調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)。 7 萬運(yùn)費(fèi)處理: 若 8 萬發(fā)票含 7 萬未付部分,補(bǔ)記 8 萬費(fèi)用,沖已付 1 萬,后續(xù)付 7 萬時(shí)沖其他應(yīng)付款; 若 8 萬是 2021 年 1 萬運(yùn)費(fèi)(多開票),7 萬為新業(yè)務(wù),需單獨(dú)作為 2024 年費(fèi)用入賬,要求個(gè)人重新開具 7 萬發(fā)票。

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快賬用戶3429 追問 2025-06-23 15:15

24年可以確認(rèn)為費(fèi)用么?

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齊紅老師 解答 2025-06-23 15:20

同學(xué)你好 金額不大可以的

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發(fā)票跨期入賬:2021 年發(fā)票 2024 年可入賬,但需用 “以前年度損益調(diào)整” 科目追溯,稅務(wù)上可能無法在 2021 年稅前扣除,需注意納稅調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)。 7 萬運(yùn)費(fèi)處理: 若 8 萬發(fā)票含 7 萬未付部分,補(bǔ)記 8 萬費(fèi)用,沖已付 1 萬,后續(xù)付 7 萬時(shí)沖其他應(yīng)付款; 若 8 萬是 2021 年 1 萬運(yùn)費(fèi)(多開票),7 萬為新業(yè)務(wù),需單獨(dú)作為 2024 年費(fèi)用入賬,要求個(gè)人重新開具 7 萬發(fā)票。
2025-06-23
同學(xué)你好 計(jì)入成本就可以的
2020-12-30
需要有合同,這個(gè)代開發(fā)票一般是需要提供合同的,
2020-10-26
可以的,可以這么做的 車牌號(hào)不一樣 其他的應(yīng)該是一樣的
2023-01-17
這個(gè)運(yùn)費(fèi)是用到哪里的?
2023-10-11
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