老師您好 我們這邊是一個農資零售企業(yè) 該企業(yè)結算年度是2021年5.1-2022.5.30，今年銷售額1800萬，本年利潤是500萬，然后應收賬款還有800萬未收回，這個800萬是客戶賒銷產生的（一些會打9折 一些會打8折），客戶在結賬時會涉及折扣，那么現(xiàn)在客戶還沒來結賬，這個折扣額就沒有核算進本年利潤，現(xiàn)在股東要求結算利潤，這800萬還沒結賬的這部分折扣該怎么處理呢？

某企業(yè)12月份發(fā)生以下經業(yè)務事項，請根據下列題目要求編寫會計分錄。15.銷售A產品200件，售價100元/件，計20000元，增值稅稅額3400元，上述款項均已收到并存入銀行。16.銷售B產品1000件，售價80元/件，計80000元，增值稅稅額13600元，商品已發(fā)出，款項尚未收到。17.按照合同要求，預收敬業(yè)公司交來的購貨款20000元。18.結轉A、B產品銷售成本。19.以銀行存款向希望工程捐贈5000元。20.月末計提本月利息費用。21.將上述各項收入賬戶的發(fā)生額結轉到“本年利潤”賬戶。22.將上述各項支出和費用賬戶的發(fā)生額結轉到“本年利潤”賬戶。23.已知1－11月份利潤總額為100000元，請按所得稅率的20%計算本年企業(yè)應交納的所得稅，并將“所得稅費用”結轉到“本年利潤”賬戶。24.計算凈利潤，并將凈利潤轉入到“利潤分配――未分配利潤”賬戶。25.按凈利潤的10%計提盈余公積金。26.經董事會批準，將剩余利潤的20%分配給投資者。

(16)出售商品給新華廠。計A商品1800件,每件售價為28元,B商品4400件,每件售價為14元，共計售價112000元，增值稅稅率為13%，貨款尚未收到。(17)結轉上述出售商品生產成本。A商品每件20元,B商品每件10元，共計80000元。(18)用庫存現(xiàn)金支付銷售產品包裝費、裝卸費等銷售費用1100元。(19)以銀行存款支付臨時借款利息5000元。(20)以銀行存款支付管理費用1200元。(21)由于自然災害使輔助材料損壞300千克,價值為1120元，經上級批準，作非常損失處理。(22)沒收逾期未還的包裝物押金300元。(23)出售多余材料2000元,增值稅稅率為13%,價款存入銀行。同時結轉該材料的實際成本1500元。3.12月31日，核算出該廠的全年凈利潤并進行利潤分配。(24)將12月份各損益賬戶余額轉至“本年利潤”賬戶。(25)按全年利潤總額的25%計算和結轉應交所得稅。(26)將全年的凈利潤轉入“利潤分配”賬戶。(27)按全年凈利潤10%提取盈余公積。(28)按全年凈利潤20%向投資者分配利潤。

老師請問會計分錄怎么寫 16)出售甲產品15噸,售價為400元噸,出售乙產品20噸,售價為800元噸,增值稅 產品125噸,乙產品40噸。 (17)向光華廠出售甲產品85噸,售價為400元噸,增值稅稅率為13%,價稅尚未收到。(18)本期發(fā)生產品銷售費用4600元,其中運雜費2800元,其他費用1800元 (19)以銀行存款支付甲、乙產品廣告費用1200元 20)結轉本月已銷產品的實際成本 (21)計算當期應交增值稅額,并按10%計提稅金及附加邊22)將本月所有損益類賬戶結轉到“本年利潤”賬戶 (23)確定本月利潤總額,計算并結轉本月應交所得稅費用企業(yè)所得稅稅率為25%6)。 (24)將本年實現(xiàn)的凈利潤轉入“利潤分配賬戶中(假設公司1-11月份的凈利潤為32000元)。 (25)根據本年凈利潤的10%提取法定盈余公積,剩余利潤的50%用于向投資者分配利潤 (26)將“利潤分配”各明細賬戶結轉“利潤分配一未分配利潤”賬戶。

老師請問會計分錄怎么寫 16)出售甲產品15噸,售價為400元噸,出售乙產品20噸,售價為800元噸,增值稅 產品125噸,乙產品40噸。 (17)向光華廠出售甲產品85噸,售價為400元噸,增值稅稅率為13%,價稅尚未收到。(18)本期發(fā)生產品銷售費用4600元,其中運雜費2800元,其他費用1800元 (19)以銀行存款支付甲、乙產品廣告費用1200元 20)結轉本月已銷產品的實際成本 (21)計算當期應交增值稅額,并按10%計提稅金及附加邊22)將本月所有損益類賬戶結轉到“本年利潤”賬戶 (23)確定本月利潤總額,計算并結轉本月應交所得稅費用企業(yè)所得稅稅率為25%6)。 (24)將本年實現(xiàn)的凈利潤轉入“利潤分配賬戶中(假設公司1-11月份的凈利潤為32000元)。 (25)根據本年凈利潤的10%提取法定盈余公積,剩余利潤的50%用于向投資者分配利潤 (26)將“利潤分配”各明細賬戶結轉“利潤分配一未分配利潤”賬戶。