老師您好 我們這邊是一個(gè)農(nóng)資零售企業(yè) 該企業(yè)結(jié)算年度是2021年5.1-2022.5.30，今年銷售額1800萬，本年利潤是500萬，然后應(yīng)收賬款還有800萬未收回，這個(gè)800萬是客戶賒銷產(chǎn)生的（一些會(huì)打9折 一些會(huì)打8折），客戶在結(jié)賬時(shí)會(huì)涉及折扣，那么現(xiàn)在客戶還沒來結(jié)賬，這個(gè)折扣額就沒有核算進(jìn)本年利潤，現(xiàn)在股東要求結(jié)算利潤，這800萬還沒結(jié)賬的這部分折扣該怎么處理呢？

某企業(yè)12月份發(fā)生以下經(jīng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，請(qǐng)根據(jù)下列題目要求編寫會(huì)計(jì)分錄。15.銷售A產(chǎn)品200件，售價(jià)100元/件，計(jì)20000元，增值稅稅額3400元，上述款項(xiàng)均已收到并存入銀行。16.銷售B產(chǎn)品1000件，售價(jià)80元/件，計(jì)80000元，增值稅稅額13600元，商品已發(fā)出，款項(xiàng)尚未收到。17.按照合同要求，預(yù)收敬業(yè)公司交來的購貨款20000元。18.結(jié)轉(zhuǎn)A、B產(chǎn)品銷售成本。19.以銀行存款向希望工程捐贈(zèng)5000元。20.月末計(jì)提本月利息費(fèi)用。21.將上述各項(xiàng)收入賬戶的發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”賬戶。22.將上述各項(xiàng)支出和費(fèi)用賬戶的發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”賬戶。23.已知1－11月份利潤總額為100000元，請(qǐng)按所得稅率的20%計(jì)算本年企業(yè)應(yīng)交納的所得稅，并將“所得稅費(fèi)用”結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”賬戶。24.計(jì)算凈利潤，并將凈利潤轉(zhuǎn)入到“利潤分配――未分配利潤”賬戶。25.按凈利潤的10%計(jì)提盈余公積金。26.經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，將剩余利潤的20%分配給投資者。

(16)出售商品給新華廠。計(jì)A商品1800件,每件售價(jià)為28元,B商品4400件,每件售價(jià)為14元，共計(jì)售價(jià)112000元，增值稅稅率為13%，貨款尚未收到。(17)結(jié)轉(zhuǎn)上述出售商品生產(chǎn)成本。A商品每件20元,B商品每件10元，共計(jì)80000元。(18)用庫存現(xiàn)金支付銷售產(chǎn)品包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)等銷售費(fèi)用1100元。(19)以銀行存款支付臨時(shí)借款利息5000元。(20)以銀行存款支付管理費(fèi)用1200元。(21)由于自然災(zāi)害使輔助材料損壞300千克,價(jià)值為1120元，經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)，作非常損失處理。(22)沒收逾期未還的包裝物押金300元。(23)出售多余材料2000元,增值稅稅率為13%,價(jià)款存入銀行。同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)該材料的實(shí)際成本1500元。3.12月31日，核算出該廠的全年凈利潤并進(jìn)行利潤分配。(24)將12月份各損益賬戶余額轉(zhuǎn)至“本年利潤”賬戶。(25)按全年利潤總額的25%計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅。(26)將全年的凈利潤轉(zhuǎn)入“利潤分配”賬戶。(27)按全年凈利潤10%提取盈余公積。(28)按全年凈利潤20%向投資者分配利潤。

老師請(qǐng)問會(huì)計(jì)分錄怎么寫 16)出售甲產(chǎn)品15噸,售價(jià)為400元噸,出售乙產(chǎn)品20噸,售價(jià)為800元噸,增值稅 產(chǎn)品125噸,乙產(chǎn)品40噸。 (17)向光華廠出售甲產(chǎn)品85噸,售價(jià)為400元噸,增值稅稅率為13%,價(jià)稅尚未收到。(18)本期發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用4600元,其中運(yùn)雜費(fèi)2800元,其他費(fèi)用1800元 (19)以銀行存款支付甲、乙產(chǎn)品廣告費(fèi)用1200元 20)結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷產(chǎn)品的實(shí)際成本 (21)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交增值稅額,并按10%計(jì)提稅金及附加邊22)將本月所有損益類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”賬戶 (23)確定本月利潤總額,計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交所得稅費(fèi)用企業(yè)所得稅稅率為25%6)。 (24)將本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤轉(zhuǎn)入“利潤分配賬戶中(假設(shè)公司1-11月份的凈利潤為32000元)。 (25)根據(jù)本年凈利潤的10%提取法定盈余公積,剩余利潤的50%用于向投資者分配利潤 (26)將“利潤分配”各明細(xì)賬戶結(jié)轉(zhuǎn)“利潤分配一未分配利潤”賬戶。

老師請(qǐng)問會(huì)計(jì)分錄怎么寫 16)出售甲產(chǎn)品15噸,售價(jià)為400元噸,出售乙產(chǎn)品20噸,售價(jià)為800元噸,增值稅 產(chǎn)品125噸,乙產(chǎn)品40噸。 (17)向光華廠出售甲產(chǎn)品85噸,售價(jià)為400元噸,增值稅稅率為13%,價(jià)稅尚未收到。(18)本期發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用4600元,其中運(yùn)雜費(fèi)2800元,其他費(fèi)用1800元 (19)以銀行存款支付甲、乙產(chǎn)品廣告費(fèi)用1200元 20)結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷產(chǎn)品的實(shí)際成本 (21)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交增值稅額,并按10%計(jì)提稅金及附加邊22)將本月所有損益類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”賬戶 (23)確定本月利潤總額,計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交所得稅費(fèi)用企業(yè)所得稅稅率為25%6)。 (24)將本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤轉(zhuǎn)入“利潤分配賬戶中(假設(shè)公司1-11月份的凈利潤為32000元)。 (25)根據(jù)本年凈利潤的10%提取法定盈余公積,剩余利潤的50%用于向投資者分配利潤 (26)將“利潤分配”各明細(xì)賬戶結(jié)轉(zhuǎn)“利潤分配一未分配利潤”賬戶。