老師，我們公司（小規(guī)模，每個月的開票金額都不到9萬元，所以都是免稅的）24年有幾張增值稅普通發(fā)票（總金額4千多），現(xiàn)在25年6月需要紅沖掉改成增值稅專用發(fā)票。 像這種跨年的可以正常紅沖重新開嗎？ 在賬務(wù)上怎樣處理？ 在25年二季度季報時需要注意什么？ 在進(jìn)行25年年報時是正常申報，還是需要追溯，若要追溯怎樣處理？

1)在M公司每月基本工資8000元2)從M公司每月職務(wù)工資6000元3)3、6、9、12月份從M公司分別取得季度獎金6000元4)12月份從M公司取得年終獎30000元，陸某選擇不并入綜合所得，單獨(dú)計稅5)陸某12月份領(lǐng)取監(jiān)事費(fèi)20000元6)6月從某上市公司分得股息1500元(持股期限是3個月),從銀行取得銀行存款利息3000元，從未上市某投資公司分得股息2000元7)1-12月每月兼職收入4000元8)5-7月出租房產(chǎn)，每月租金4500元9)專項附加扣除:小學(xué)子女一名、還款期限首套住房一套、年滿60周歲的父母兩名，購買個人商業(yè)保險每月支出400元，醫(yī)保目錄范圍內(nèi)自費(fèi)部分的大病支出100000元。子女教育支出與首套住房貸款利息由陸某扣除。計算問題:1)陸某12月份從M公司取得年終獎金應(yīng)納個人所得稅。2)M公司1月向陸某支付工工資時，應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅3)陸某從M公司取得的工資薪金所得全年應(yīng)合計預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅4)陸某6月份取得股息、利息應(yīng)繳納個人所得稅5)陸某全年兼職收入應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅6)計算陸某5-7月份租金收入應(yīng)繳納的個人所得稅。7)李某取得綜合所得匯算清繳時，需補(bǔ)

已經(jīng)錯了好幾個月了，把所有錯誤的數(shù)據(jù)都匯總單一個月進(jìn)行申報是不是就可以了

老師，公司沒有業(yè)務(wù)一年多了，目前資產(chǎn)負(fù)債表就銀行存款130元，預(yù)付賬款6000多元，未分配利潤有余額，這個預(yù)付賬款對方不給退了，要了一年多了也不給退，我現(xiàn)在把它做進(jìn)營業(yè)外支出可以吧

老師只要銷售就必須結(jié)轉(zhuǎn)成本是么？

A企業(yè)為國家鼓勵類的高新技術(shù)企業(yè)，年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)銷售收入6000萬元，租金收入為120萬元;(2)銷售成本4000萬元，稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的增值稅700萬元，銷售稅金及附加76.6萬元;(3)銷售費(fèi)用800萬元，其中廣告費(fèi)600萬元;(4)管理費(fèi)用600萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元、研究新產(chǎn)品開發(fā)費(fèi)用100萬元;(5)財務(wù)費(fèi)用100萬元，其中向其他企業(yè)借款500萬元，并按利率10%支付利息(銀行同期同類貸款利率6%);(6)營業(yè)外支出50萬元，其中向供貨商支付違約金10萬元，向稅務(wù)局支付上年未納稅款產(chǎn)生的稅款滯納金2萬元，通過公益性社會團(tuán)體向貧困地區(qū)的捐款10萬元;(1)計算企業(yè)所得稅前可以扣除的廣告費(fèi)用金額;(2)計算企業(yè)所得稅前可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額;(3)計算企業(yè)所得稅前可以扣除的財務(wù)費(fèi)用;(4)計算企業(yè)所得稅前可以扣除的捐贈;(5)計算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額;(6)計算該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

老師我想問下公司銷售出去產(chǎn)品做應(yīng)收賬款，然后做成本怎么做，例如銷售蘋果10000元借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，成本怎么做？

老師，假如合同編號有200個，我要把合同編號統(tǒng)計在另外一張表上，但是另一張表合同編號直到96號，我如何增加到200號！

我國公民陸某是境內(nèi)M公司工程師，2023年陸某收入如下:(1)在M公司每月取得基本工資9000元、職務(wù)工資6000元。(2)3、6、9、12月份從M公司取得季度獎金6000元。(3)12月份從M公司取得年終獎金30000元，陸某選擇單獨(dú)計稅。(4)陸某為M公司監(jiān)事會成員，12月份領(lǐng)取監(jiān)事費(fèi)20000元。(5)6月從某上市公司分得股息1500元(持股期限是3個月)，從銀行取得銀行存款利息3000元，從未上市某投資公司分得股息2000元。(6)1~12月在T公司兼職，每月取得兼職收入4000元。(7)向M公司申報的專項附加扣除信息:在小學(xué)讀書的子女一名、尚處于還款期限的首套住房一套、陸某為獨(dú)生子女，有年滿60周歲的父母兩名，醫(yī)保目錄范圍內(nèi)自費(fèi)部分的大病支出80000元。夫妻雙方約定，子女教育支出平均分?jǐn)偪鄢?，首套住房貸款利息由陸某扣除。(6)計算陸某5-7月份租金收入應(yīng)繳納的個人所得稅。(7)李某取得綜合所得匯算清繳時，需要補(bǔ)繳個人所得稅

我國公民陸某是境內(nèi)M公司工程師，2023年陸某收入如下:(1)在M公司每月取得基本工資9000元、職務(wù)工資6000元。(2)3、6、9、12月份從M公司取得季度獎金6000元。(3)12月份從M公司取得年終獎金30000元，陸某選擇單獨(dú)計稅。(4)陸某為M公司監(jiān)事會成員，12月份領(lǐng)取監(jiān)事費(fèi)20000元。(5)6月從某上市公司分得股息1500元(持股期限是3個月)，從銀行取得銀行存款利息3000元，從未上市某投資公司分得股息2000元。(6)1~12月在T公司兼職，每月取得兼職收入4000元。(7)向M公司申報的專項附加扣除信息:在小學(xué)讀書的子女一名、尚處于還款期限的首套住房一套、陸某為獨(dú)生子女，有年滿60周歲的父母兩名，醫(yī)保目錄范圍內(nèi)自費(fèi)部分的大病支出80000元。夫妻雙方約定，子女教育支出平均分?jǐn)偪鄢?，首套住房貸款利息由陸某扣除?；卮饐栴}:陸某12月份從M公司取得年終獎金應(yīng)納個人所得稅。M公司1月向陸某支付工資時，應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅。陸某從M公司取得的工資薪金所得全年應(yīng)合計預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅。陸某6月份取得股息、利息應(yīng)繳納個人所得稅陸某全面兼職收入應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅