按照6%申報增值稅嗎？我們會計做的是 借：銀行存款 5000 貸：所得稅費5000

是收到退稅，不是這樣做的
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費
借：應(yīng)交稅費
貸：以前年度損益調(diào)整
是這樣做的，你們會計做錯了

是的 收到退稅 應(yīng)交稅費-所得稅 對吧

是的，是用這個明細(xì)科目的

你看這樣對嗎

你這個是調(diào)賬 的吧，是這樣的

沒有調(diào)賬啊，這不是5月匯算清繳后我們有退稅，收到退稅了。5月憑證是不是這樣做

做完怎么以前年度損益期末余額是負(fù)數(shù)呢借方

這個還要轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配的

還要做一筆分錄是嗎 怎么做 是吧以前年度損益這個科目調(diào)平是吧

是的， 是的，就是這樣的

哦 謝謝老師 我剛已結(jié)賬 自動就結(jié)轉(zhuǎn)到了未分配利潤 感謝老師指導(dǎo)