老師您好，還是上次那個(gè)問(wèn)題，我還沒(méi)搞明白，那這個(gè)表格算掛靠方稅費(fèi)增值稅包括在內(nèi)，我那樣算是不是不對(duì)呀，是不是應(yīng)該包括增值稅呀

老師請(qǐng)您看一下我這個(gè)算的對(duì)不對(duì)

這個(gè)是把11700管理費(fèi)用扣了的算的

您好，計(jì)算方向?qū)?，明確??增值稅不直接算在 差額 里（因已抵扣），但附加稅等間接稅費(fèi)可能包含在內(nèi)。 1.差額原因，乙方開(kāi)票給咱：78 萬(wàn)含稅（咱收入約=71.56 萬(wàn)，增值稅 6.44 萬(wàn)由乙方繳納）。 咱需開(kāi)給乙方：72 萬(wàn)成本票（專票 13%%2B 普票），實(shí)際開(kāi)票含稅約 75-76 萬(wàn)，差額 2-4 萬(wàn)因?qū)Ｆ倍愵~疊加產(chǎn)生。 2.差額用途（乙方扣款項(xiàng)），企業(yè)所得稅：0.88%*78 萬(wàn)約=6864 元，管理費(fèi)：1.5%*78 萬(wàn)約=1.17 萬(wàn) 附加稅：增值稅 6.44 萬(wàn) *12%約=7728 元（乙方代繳后轉(zhuǎn)嫁咱），印花稅：約 234 元（可忽略），合計(jì)約=2.65 萬(wàn)，覆蓋稅費(fèi)及乙方利潤(rùn)，與差額基本吻合。 3.增值稅 6.44 萬(wàn)由乙方承擔(dān)（可用咱開(kāi)的專票抵扣），但附加稅需咱間接承擔(dān)。多開(kāi) 13% 專票可減少乙方實(shí)繳增值稅，進(jìn)而降低附加稅轉(zhuǎn)嫁金額。 4.要求乙方提供扣款明細(xì)，明確稅費(fèi)計(jì)算基數(shù)；優(yōu)化票種結(jié)構(gòu)（多專票少普票），降低綜合扣款成本。

但是我看視頻上發(fā)的那個(gè)交的增值稅2萬(wàn)多不是乙方也應(yīng)該扣下嗎，我沒(méi)明白

他交的2萬(wàn)多這錢(qián)不是也應(yīng)該扣我們家的錢(qián)嗎

是不是這樣理解，我開(kāi)的4萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)也加到78萬(wàn)里算，是不是這樣，就相當(dāng)于我們給他家82萬(wàn)

乙方開(kāi)給甲方的，我們開(kāi)給乙方的，乙方的78萬(wàn)含稅收入

?您好，不是，票據(jù)流向不疊加，乙方給咱開(kāi) 78 萬(wàn)（咱收入），咱給乙方開(kāi)約 76 萬(wàn)成本票（含專票稅額），兩者是不同方向票據(jù)，非 78 萬(wàn) %2B 4 萬(wàn) = 82 萬(wàn)。 2-4 萬(wàn)差額是乙方扣除的稅費(fèi)（企業(yè)所得稅、附加稅、管理費(fèi)等），與咱開(kāi)成本票的稅額無(wú)關(guān)，并非咱額外付錢(qián)。 咱實(shí)際到手金額 = 78 萬(wàn) - 乙方扣除費(fèi)用，成本票是用于乙方做賬沖成本，不影響資金總額計(jì)算

那交的增值稅不扣掉再扣掉管理費(fèi)用等，不應(yīng)該再回款給我們嗎，那他增值稅不扣那他不貼錢(qián)了嗎

?您好，不是的，咱開(kāi)給乙方的成本票（含 4 萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅）是獨(dú)立于 78 萬(wàn)的財(cái)務(wù)流程，78 萬(wàn)是乙方給咱的開(kāi)票金額（咱的收入），兩者不疊加。咱不用給乙方 82 萬(wàn)，差額 2-4 萬(wàn)是乙方扣除的稅費(fèi)，與 ?82 萬(wàn) ?無(wú)關(guān)

那他家交的2萬(wàn)多增值稅那這錢(qián)不是他家出的嗎

我意思78萬(wàn)減2萬(wàn)多增值稅再減2萬(wàn)多管理費(fèi)用等，剩下的錢(qián)才是我們家的嗎

?您好，是的，乙方繳納的增值稅由他家出。 乙方給咱開(kāi) 78 萬(wàn)含稅發(fā)票，產(chǎn)生的增值稅（約 6.44 萬(wàn)）是乙方作為銷售方的納稅義務(wù)，由乙方自行承擔(dān)，與咱無(wú)關(guān)。 咱開(kāi)給乙方的專票（如 13% 稅率）含有的進(jìn)項(xiàng)稅，可讓乙方抵扣其銷項(xiàng)稅，如果抵扣后實(shí)際繳納增值稅為 0，則乙方不用實(shí)際支付該筆稅金，但納稅義務(wù)仍屬于乙方。 乙方扣除的 2 萬(wàn)多是企業(yè)所得稅、附加稅、管理費(fèi)等，與增值稅的繳納主體無(wú)關(guān)。

?您好，不是。78 萬(wàn)本身是含稅金額（已包含增值稅），78 萬(wàn) - 管理費(fèi)用等 2 萬(wàn)多 = 你實(shí)際收到的金額，增值稅作為價(jià)外稅已包含在 78 萬(wàn)中，無(wú)需再單獨(dú)扣除（你作為購(gòu)買(mǎi)方支付了增值稅，由乙方代繳，不影響凈額計(jì)算）。

不是的，老師，我們是建筑安裝公司掛靠的，是掛靠乙方的，乙方開(kāi)票給甲方的，我們又開(kāi)票給乙方的，我們做的工程是甲方，甲方打款78萬(wàn)給乙方，乙方開(kāi)票給甲方的，