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老師,四月份銷售的貨已經(jīng)開了專票,但五月份退貨,也做了退貨單,但五月份忘了做發(fā)票退貨紅沖了,現(xiàn)在該怎么處理?

2025-06-15 21:19
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-06-15 21:21

?同學您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-06-15 21:27

您好,6 月可補做紅沖:購方已認證則填開紅字信息表上傳獲取編號,銷售方憑編號填開紅字專票,需注意數(shù)量金額為負。保存好退貨單、紅字信息表及發(fā)票等資料備查。

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快賬用戶7719 追問 2025-06-15 21:37

那購買方和銷售方的賬務處理分別怎么做呢?

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齊紅老師 解答 2025-06-15 21:47

?您好,購買方?jīng)_減原進項稅額及成本 借:應付賬款 ? 應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 貸:原材料 / 庫存商品等 收到紅字發(fā)票后的記賬,將紅字發(fā)票與紅字信息表作為附件,不用額外賬務處理(因已通過進項稅額轉(zhuǎn)出沖減)。 銷售方?jīng)_減原銷售收入及銷項稅額 借:主營業(yè)務收入 ? 應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額) 貸:應收賬款 沖減原銷售成本 借:庫存商品(原結(jié)轉(zhuǎn)成本) 貸:主營業(yè)務成本

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?同學您好,很高興為您解答,請稍等
2025-06-15
你好借庫存商品 負數(shù),貸應付賬款負數(shù),進項稅額轉(zhuǎn)出
2021-07-22
你好,按實際銷售貨物情況給對方開具發(fā)票?
2021-10-22
借應付賬款 貸原材料, 應交稅費、應交增值稅進項轉(zhuǎn)出, 借原材料貸生產(chǎn)成本。
2022-08-15
同學,你好 也是紅沖
2023-12-07
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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