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同學(xué)您好，該其他權(quán)益工具投資由于公允價(jià)值變動導(dǎo)致其賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，因?yàn)楣蕛r(jià)值變動在稅務(wù)上是不認(rèn)可的，故產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。

2022-07-11

因?yàn)槎惙ㄕJ(rèn)可的是原賬面價(jià)值，而會計(jì)是認(rèn)可的公允價(jià)值，也就是會計(jì)的賬面價(jià)值認(rèn)可的是公允價(jià)值，所以資產(chǎn)賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。--注意稅法不認(rèn)可的公允價(jià)值的。

2021-04-12

同學(xué)你好！資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

2020-09-03

產(chǎn)生可抵扣差異的是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，產(chǎn)生應(yīng)納稅差異的是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。應(yīng)納稅暫時性差異通常產(chǎn)生于以下情形:1資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)2負(fù)債的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)?？傻挚蹠簳r性差異通常產(chǎn)生于以下情形:1資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ) 2負(fù)債的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)。

2022-07-21

遞延所得稅資產(chǎn)是指因資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差異，引起的可抵扣暫時性差異而確認(rèn)的與所得稅費(fèi)用有關(guān)的資產(chǎn)。遞延所得稅負(fù)債是指因資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差異，引起的應(yīng)納稅暫時性差異而確認(rèn)的與所得稅費(fèi)用有關(guān)的負(fù)債。資產(chǎn)的賬面價(jià)值>計(jì)稅基礎(chǔ)，或負(fù)債的賬面價(jià)值表示這部分差異現(xiàn)在不交稅，將來需要交稅；資產(chǎn)的賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)時，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異---確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)(計(jì)算應(yīng)納稅所得額時用加)--表示這部分現(xiàn)在需要交稅，將來可以少交稅。

2022-10-03

快賬用戶2379 追問 2025-06-15 13:09

請問需要多久呢

齊紅老師解答 2025-06-15 13:16

您好，先算賬面價(jià)值（280 萬）與計(jì)稅基礎(chǔ)（200 萬），二者差 80 萬，因資產(chǎn)賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異。，應(yīng)納稅暫時性差異需確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，如果稅率 25%，則負(fù)債 = 80*25% = 20 萬，所以確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 20 。

快賬用戶2379 追問 2025-06-15 13:38

之前理解錯了，現(xiàn)在明白了，謝謝

齊紅老師解答 2025-06-15 13:38

?希望我的回復(fù)對您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！