老師，比如19年12月份開專票含稅價600萬元，按比例分?jǐn)偟?2個月每個月的成本去 每個月做入以下分錄 1、材料暫估入賬 2、領(lǐng)用暫估材料（結(jié)轉(zhuǎn)成本入賬）在12月收到專票并付款 3、沖銷材料暫估入賬 4、沖銷領(lǐng)用暫估材料（沖銷之前11個月已結(jié)轉(zhuǎn)成本） 5、實際材料入賬（按發(fā)票） 6、領(lǐng)用材料入賬（按發(fā)票）（結(jié)轉(zhuǎn)成本入賬） 整個暫估成本到收到發(fā)票的過程，大概這樣子么

1.企業(yè)銷售C產(chǎn)品40件給丁公司，單價500元，價值2萬元，增值稅率為13%，收到轉(zhuǎn)賬支票一張，已送存銀行。2.結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷售產(chǎn)品成本，其中a產(chǎn)品銷售成本為5萬元幣，產(chǎn)品成本為3萬元。3.月末將本月產(chǎn)品銷售收入二十萬元其他業(yè)務(wù)收入2萬元，營業(yè)外收入1萬元，投資收益8000元，主營業(yè)務(wù)成本7萬元，銷售費用5000元，銷售稅金及附加4000元，管理費用1萬元，財務(wù)費用6000元。其他業(yè)務(wù)支出15000元，營業(yè)外支出6000元，結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益。4.企業(yè)本年實現(xiàn)利潤總額100萬元。按25%的所得稅率計算，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅。5.企業(yè)按稅后利潤的10%提取盈余公積金。6.企業(yè)決定，本年給投資者分配利潤10萬元。

老師，以下是之前的會計在8月份做的記賬憑證，第一張憑證為公司收取銷售款（2023年度實開發(fā)票5萬，商有95萬待24年開完），第二張憑證為公司支付貨款（發(fā)票與23年度全部收到），但是會計都掛應(yīng)收賬款科目，既沒做收入也沒結(jié)轉(zhuǎn)成本，這種該怎么去調(diào)賬呢？收取的100萬先按預(yù)收貨款來記賬嗎？

你好，公司用賬無憂記賬，按照銷售實際的商品和數(shù)量，結(jié)轉(zhuǎn)出來的成本要大于銷售收入金額，這個正常不？在賬上看起是否合理？ 單價是加權(quán)平均得來的。有可能銷售的以前的存貨，而單價是和新產(chǎn)品加權(quán)平均的

你好，老師，我們是銷售電動車的商貿(mào)企業(yè)，月實際到賬金額要比開票金額小，因為我們有先把車銷售了，發(fā)票隔幾天開的情況，還有一部分批發(fā)也是先拉貨，付一部分貨款，就會出現(xiàn)，成本比收入大的情況，這樣財務(wù)入賬，稅務(wù)報賬這邊會不會有問題啊，我是把零售的到賬先進(jìn)預(yù)收賬款，把批發(fā)商的計入應(yīng)收賬款，根據(jù)實際的開票再從預(yù)收和應(yīng)收里往出來沖減，這樣處理賬務(wù)合理嗎？