老師好，去年在網(wǎng)上買了個桌子1930元，已申請了發(fā)票，并記入管理費用-低值易耗品，今天稅局打來電話說這個發(fā)票是虛開的，并不是店家開具的，是店家找另外一家公司開具給我司的，要求賬面上要處理，并調(diào)整企業(yè)所得稅，請問賬務(wù)上我要怎樣處理，分錄怎樣寫？在哪個月份做調(diào)整？
您好，1930確實是付了款的，分錄是合適的不用調(diào)，就把匯算的修改一下，把這1930視為無票費用納稅調(diào)增補交企業(yè)所得稅（調(diào)增后若是盈利）
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老師好，一般納稅人在發(fā)在收到進項票的時候，是應(yīng)該記到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額還是應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅里面呢？
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老師好，調(diào)整以前年度損益嗎
去年是有盈利的，分錄要怎樣寫？
您好，直接修改匯算，把1930納稅調(diào)增，補交企業(yè)所得稅后小企業(yè)會計準(zhǔn)則計入當(dāng)期就可以：借所得稅費用? 貸銀行存款 企業(yè)會計準(zhǔn)則：借以前年度損益調(diào)整? 貸銀行存款? ? 借利潤分配? ?貸以前年度損益調(diào)
老師好，直接修改匯算，是指直接更正2024年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報表嗎
您好，是的，直接更正2024年匯算申報表，對1930納稅調(diào)增。 對補交的稅款做分錄，不對1930做分錄（視為2024年的無票費用）