“管理費(fèi)用應(yīng)≤上月” 是常規(guī)經(jīng)營下,無特殊變動時費(fèi)用的合理波動預(yù)期。本月因?qū)徲?jì)調(diào)整(去年 12 月工資少提,1 月補(bǔ)提后又沖減 ),通過 “以前年度損益調(diào)整” 修正,致管理費(fèi)用負(fù)數(shù),屬會計(jì)差錯更正的合規(guī)處理,非日常異常 。
老師您好,我的2020年匯算清繳的報(bào)表的時候,應(yīng)付職工薪酬是正數(shù),但是我賬上的是負(fù)數(shù),原因是我為了調(diào)整管理費(fèi)用這個科目,當(dāng)時管理費(fèi)用是正常用來計(jì)提工資的,但是為了跟匯算清繳報(bào)表一致,我就把計(jì)提工資的分錄去掉了6個月的,只做了發(fā)放工資的分錄,然后管理費(fèi)用核對上了,但是又導(dǎo)致我應(yīng)付職工薪酬現(xiàn)在不合適,這個應(yīng)該怎么調(diào)整呢老師
企業(yè)有兩個軟件(一樣),一個19年9月10萬入了管理費(fèi)用-其他,一個20年10月10萬入了管理費(fèi)用-其他。20年審計(jì)調(diào)整,發(fā)現(xiàn)了20年的軟件及錯科目,調(diào)入了無形資產(chǎn),并補(bǔ)提3個月折舊。企業(yè)21年以為審計(jì)補(bǔ)的是19年的。故在21年做賬借:管理費(fèi)用-其他:-10,借無形資產(chǎn)10;補(bǔ)3個月折舊,借管理費(fèi)用-攤銷-(3個月攤銷金額),貸累計(jì)折舊。這個應(yīng)該不對,本年度審計(jì)應(yīng)該怎么寫分錄,將其調(diào)入正確的賬務(wù)處理?麻煩老師詳細(xì)解答(無意冒犯,之前有老師挺不負(fù)責(zé)的,我打上百個字問,老師回十個字,且答非所問)
您好我想請問一下,對方公司2021年折舊只計(jì)提了10個月,2022年1月把去年沒計(jì)提的2個月補(bǔ)計(jì)提了?,F(xiàn)在2022年5月,我給他們公司做所得稅匯算清繳,他沒有把這兩個月的折舊費(fèi)計(jì)入以前年度損益調(diào)整,而是繼續(xù)直接計(jì)入管理費(fèi)用。那我給他匯算清繳是按他去年的賬上的10個月給他調(diào)減?還是當(dāng)做它去年全年計(jì)提了折舊來算呢?
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則可以用以前年度損益調(diào)整科目嘛?12月的計(jì)提工資,放在1月了,工資已經(jīng)發(fā)放。如果做借 利潤分配未分配利潤100,貸 管理費(fèi)用—工資 -100。導(dǎo)致兩年的管理費(fèi)用合計(jì)少了這個100。如果用借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)付職工薪酬—工資。問題工資已在1月發(fā)放,應(yīng)付職工薪酬多了100,去哪個科目轉(zhuǎn)出?是不是必須用以前年度損益調(diào)整了?
老師,我單位2022年3月購買固定資產(chǎn),當(dāng)時直接計(jì)入管理費(fèi)用了,現(xiàn)在想把這部分調(diào)整到固定資產(chǎn),涉及賬務(wù)調(diào)整:借:負(fù)數(shù)管理費(fèi)用,借固定資產(chǎn);從2022.4月到至今漏計(jì)提的折舊怎么處理,還是我只計(jì)提當(dāng)前月份,這個有點(diǎn)搞不明白;(借:管理費(fèi)-折舊費(fèi),貸計(jì)提折舊)還有調(diào)整2022年賬屬于跨年度調(diào)賬,涉及以前年度損益,以上請您給梳理一下思路、和會計(jì)分錄,謝謝
老師,新接手的建筑公司會計(jì),申報(bào)匯算清繳年報(bào)的時候,把工資薪金這一欄的內(nèi)容填錯了,把開勞務(wù)發(fā)票的金額也加上了,到導(dǎo)致稅務(wù)局和個稅端的數(shù)據(jù)對比。有差。專管員問我“核實(shí)一下是否不一致,如不一致需更正哪頭,是否產(chǎn)生調(diào)增、產(chǎn)生稅款滯納金。趕明天回復(fù)我一下”,咋辦還能更正嗎,老會計(jì)教我填的,科目掛的太亂了,早知道按照個稅系統(tǒng)報(bào)了,我看政策說,可以3年內(nèi)有幾次線上更正的機(jī)會,
中級財(cái)務(wù)管理,老師為什么這里非付現(xiàn)成本是五年不是六年?
個稅app員工工資申訴是先到稅務(wù)局,稅務(wù)局聯(lián)系單位嗎
老師,銷售收入減變動成本是邊際貢獻(xiàn)么
老師你好 想問一下自持資產(chǎn)涵蓋哪些 自持資產(chǎn)可以看資產(chǎn)負(fù)債表的哪些數(shù)據(jù)呢?
老師,您好!我們購買一批商品,款項(xiàng)已付,發(fā)票未到!我們做賬借應(yīng)付賬款A(yù)廠家100,貸銀行存款 100 月末發(fā)票未回來!我們借庫存商品,貸應(yīng)付賬款暫估A廠家!做資產(chǎn)負(fù)債表時會體現(xiàn)應(yīng)付和預(yù)付賬款嗎?
離職失業(yè)金跟前公司沒關(guān)系吧,前公司不能申報(bào)個稅吧,這邊看到6月前公司申報(bào)了失業(yè)金金額,5月離職
老師,我人在湖南,老板的公司在寧波,個稅申報(bào)我怎么添加寧波的企業(yè) 個稅扣繳端提示要具體到寧波,我添加企業(yè)的時候只能到浙江省 這個怎么辦
購買二手車沒有進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣,再對外出售后后,收入需要繳納企業(yè)所得稅嗎
【25年新增】 交易性金融資產(chǎn)(債券),期末計(jì)提的利息也可以不單獨(dú)確認(rèn),而通過“交易性金融資產(chǎn)——公允價(jià)值變動”科目匯總反映 (3)資產(chǎn)負(fù)債表日公允價(jià)值發(fā)生變動 借:交易性金融資產(chǎn)——公允價(jià)值變動(就近原則) 貸:公允價(jià)值變動損 老師這是啥意思啊?
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