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繳以前年度的所得稅罰款滯納金,計入其他應(yīng)收,匯算清繳需要進(jìn)行納稅調(diào)整嗎

2025-06-11 16:32
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-06-11 16:33

匯算清繳需要進(jìn)行納稅調(diào)整

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快賬用戶1292 追問 2025-06-11 16:47

滯納金和罰款都需要調(diào)增嗎

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齊紅老師 解答 2025-06-11 16:48

是,滯納金和罰款都需要調(diào)增

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匯算清繳需要進(jìn)行納稅調(diào)整
2025-06-11
你好! 看一下罰款滯納金具體時間,核實(shí)一下
2020-05-08
同學(xué),您好,需要交滯納金的。
2021-11-11
需要調(diào)整。 增值稅補(bǔ)稅不直接影響所得稅,但若對應(yīng)未入賬收入 / 成本,需通過 “以前年度損益調(diào)整” 調(diào)整損益,進(jìn)而影響匯算; 稽查補(bǔ)的以前年度所得稅,用 “以前年度損益調(diào)整” 核算,不影響當(dāng)期損益但需補(bǔ)充申報;補(bǔ)當(dāng)期所得稅則計入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額; 稅務(wù)罰款和滯納金,雖常計入 “營業(yè)外支出”,但按稅法不可稅前扣除,匯算時需在《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》調(diào)增應(yīng)納稅所得額。
2025-09-24
您好, 你是調(diào)什么賬了?
2024-04-11
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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