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演示賬套

1、2025年企業(yè)所得稅匯算清繳有退稅，分錄怎么做？ 2、2025年退2024年的個人所得稅，分錄怎么做？

2025-06-11 14:58

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-06-11 14:59

企業(yè)所得稅匯算清繳退稅（退 2024 年）收到退稅時（假設(shè)不涉及以前年度損益調(diào)整簡化處理）：借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交企業(yè)所得稅若需調(diào)整以前年度損益（嚴(yán)謹(jǐn)做法）：先借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整；再借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配 - 未分配利潤；最后收到退稅借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交企業(yè)所得稅。退 2024 年個人所得稅收到退稅：借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款 - 員工。支付員工：借：其他應(yīng)付款 - 員工，貸：銀行存款。